Računovodstveni registri: bilanca stanja. Računovodstveni registri: bilanca Što pokazuje OSV

Prometna bilanca (bilanca stanja) sastavlja se na kraju mjeseca na temelju podataka za svaki sintetički račun: stanja na početku mjeseca (početno ili početno stanje), prometa za mjesec i stanja na kraju mjesec (krajnje ili zatvaranje stanja). Bilanca se sastavlja i za sintetička računa i u sklopu podračuna.

U izvodu se evidentiraju svi sintetički računi koji se koriste u poduzeću. Svakom računu je dodijeljena posebna linija u kojoj se ispisuje početno stanje, dugovni i potražni promet te završno stanje. Ako nije bilo kretanja na računu za izvještajno razdoblje, tada se prikazuju samo početna i završna stanja. Da biste provjerili je li bilanca pravilno sastavljena, morate znati sljedeća pravila:

Ukupna početna stanja zaduženja mora biti jednaka ukupnom početnom stanju kreditne kartice;

Ukupni dugovni promet za razdoblje mora biti jednak ukupnom dugovnom prometu;

Ukupna završna stanja zaduženja moraju biti jednaka ukupnom iznosu završnih kreditnih stanja.

Sastavljanje bilance temelji se na primjeni dvostrukog knjiženja. Dvostruki unos u računovodstvu omogućuje vam kontrolu ispravnosti odraza poslovnih transakcija. Budući da se svaki iznos odražava na teret jednog računa, a na kredit drugog računa, ukupni promet na teret svih računa mora biti jednak ukupnom prometu na kredit svih računa. Ako te jednakosti nema, to znači da postoje pogreške u unosima računa koje je potrebno pronaći i ispraviti. Na ovaj način, dvostruki unos je jedna od metoda za osiguranje stalne generalizacije bilance stanja pokazatelja koji odražavaju promet imovine organizacije u vezi s izvorima njihovog formiranja.

Za izradu bilance koriste se bilančni podaci o stanjima na računima.

Trgovačka organizacija na dan 31. ožujka 2014. godine ima sljedeća stanja na računima (u zagradama su navedeni brojevi sintetičkih računa):

- osnovna sredstva (01) - 500.000 rubalja;

- amortizacija za ovu dugotrajnu imovinu (02) - 100.000 rubalja;

- roba (41) - 300.000 rubalja;

- novac u ruci (50) - 20.000 rubalja;

- novac na tekućem računu (51) - 115.000 rubalja;

- dug prema dobavljačima robe (60) - 175.000 rubalja;

- bankovni kredit (66) - 300.000 rubalja;

-dug zaposlenicima na plaće (70) - 90.000 rubalja;

- odobreni kapital (80) - 200.000 rubalja;

- zadržana dobit (84) - 70.000 rubalja.

Poslovni promet za travanj evidentiran je u knjizi poslovnih transakcija (tablica 1).

Radi jednostavnosti, primjer knjiženja je sastavljen na način da je svaki konto uključen u poslovanje jednom dugovno i jednom potražno, osim konta 51 i 90. Stoga se prometni listovi, čiji se promet i stanje prenose na bilance, sastavljaju se samo prema ovim sintetičkim računima (vidi tablice 2, 3).

Bilanca (tablica 4) odražava početno stanje ujutro 01.04.2014. na odgovarajućim sintetičkim računima, mjesečni dugovni i potražni promet na sintetičkim računima i završno stanje na dan 30.04.2014. na ovim računima. Završno stanje utvrđuje se prema sljedećim pravilima:

a) za aktivne račune:

početno dugovno stanje + dugovni promet - kreditni promet = završno dugovno stanje;

b) za pasivne račune:

početno kreditno stanje - dugovni promet + kreditni promet = završno kreditno stanje;

c) za aktivno-pasivne račune - isto kao i za aktivne i pasivne račune, ovisno o vrsti početnog stanja (dugovna ili potražna) i mjesečnom prometu.

Na primjer, za bilančni račun 41 (aktivni račun):

Početno stanje je 300.000 rubalja;

Konačni saldo - 360.000 rubalja. (300 000 + 170 000 - 110 000).

Prema bilanci sastavljen bilanca stanja organizacije na dan 30. travnja 2014. knjiženjem završnog stanja iz bilance po bilančnim stavkama (tablica 5).

stol 1

tablica 2

Tablica 3

Tablica 4

Tablica 5

Da biste dobili podatke u svim potrebnim odjeljcima odabranog računa, nudi program "1C: Računovodstvo 8". veliki broj opcije za postavljanje izvješća (uključujući u kontekstu pojedinosti podnaslova). Kako dobiti ovo ili ono izvješće, recite metodolozima tvrtke "1C".

Ispis "Prometna bilanca po kontu" (izbornik "Izvješća" - "Prometna bilanca po kontu") prikazuje početna i završna stanja, kao i promet za razdoblje za odabrani račun. Za konte za koje se vodi analitičko knjigovodstvo, stanja i promete možete dobiti zasebno za objekte analitičkog knjigovodstva (podkonto).

Za formiranje "bilance za račun" dovoljno je navesti organizaciju, razdoblje i odabrati račun u obliku izvješća računovodstvo. Zatim kliknite gumb "Generiraj" na naredbenoj ploči obrasca izvješća.

Za dobivanje podataka u svim potrebnim dijelovima odabranog računa, program nudi veliki broj opcija za postavljanje izvješća. Pomoću gumba "Postavke..." na naredbenoj traci obrasca izvješća u posebnom dijaloškom okviru možete postaviti raznim uvjetima detalj i izbor. Štoviše, postavljanje odabira i detaljiziranja moguće je ne samo po podnaslovu, već i po detaljima podnaslova.

Razmotrimo nekoliko opcija za postavljanje izvješća "Stanje stanja za račun". Na primjer, koristimo račun 60.01 "Obračuni s dobavljačima i izvođačima", organizacija LLC "Bijeli bagrem", razdoblje 01.04.2006.-30.04.2006.

Podaci o drugoj ugovornoj strani s detaljima o dokumentima za namiru

Da biste dobili podatke samo o drugoj ugovornoj strani "MGTS" s pojedinostima o dokumentima namire na kartici "Odabir", potvrdite okvir u retku s elementom Suprotne strane, odaberite vrstu usporedbe - jednako, vrijednost - MGTS (odabrat ćemo iz imenika "Druge strane"). Na kartici "Detalji" od 3 podkonta za koja se vodi analitičko knjigovodstvo na kontu 60.01 - "Protustrane", "Ugovori" i "Dokumenti obračuna s drugom ugovornom stranom" - ostavit ćemo samo "Protustranke" i "Dokumenti obračuna". s drugom ugovornom stranom" na popisu. Podkonto "Ugovori" će biti uklonjen s popisa klikom na gumb u prozoru postavki. Nakon što završite sa svim postavkama kliknite na gumb OK u donjem desnom dijelu prozora postavki. Kao rezultat takvih postavki formirat će se bilanca stanja (vidi sl. 1).

Nagodbe između ugovornih strana s pojedinostima o ugovorima

Pretpostavimo da je potrebno dobiti podatke o nagodbama s drugim ugovornim stranama "MGTS" i "Inventory base LLC" s pojedinostima o ugovorima.

Da biste to učinili, na kartici "Odabir" potvrdite okvir u retku s elementom Suprotna strana, odaberite vrstu usporedbe - Na popisu, vrijednost - MGTS, baza zaliha LLC (kada kliknete na gumb za odabir, otvorit će se prozor otvorite u kojem možete navesti popis protustranaka odabirom iz direktorija Protustranke") (vidi sl. 2).

Na kartici "Detalji" navedite potkonto "Druge ugovorne strane" i "Ugovori". Nakon što završite sa svim postavkama kliknite na gumb OK u donjem desnom dijelu prozora postavki. Kao rezultat toga, dobit ćemo bilancu u kontekstu partnera koje smo odabrali (vidi sliku 3).

Detaljni obračuni sa svim dobavljačima

Potrebno je pribaviti podatke o obračunima sa svim dobavljačima s detaljima samo po drugoj ugovornoj strani i vrsti druge ugovorne strane (pravna ili fizička osoba).

Da biste to učinili, na kartici "Odabir" poništite sve okvire. Na kartici "Detalji" u prvom retku liste navedite podkonto "Protustranke", u drugom retku odaberite vrstu druge ugovorne strane (rekvizit podračuna "Protustranke") - "Pravna/fizička osoba" ( vidi sliku 4). Nakon što završite sa svim postavkama kliknite na gumb OK u donjem desnom dijelu prozora postavki. Kao rezultat postavki, generirat će se odgovarajuća bilanca (vidi sliku 5).

Postavka prema elementu naziva dobavljača

Ako je potrebno dobiti podatke o obračunima s dobavljačima, čiji naziv počinje, na primjer, izrazom "mos" s detaljima o svim podbrojevima računa 60.01, tada na kartici "Odabir" u gornjem retku označite okvir odaberite Polje - Protustranke. Naziv (podkonto atribut "Izvođači"), Vrsta usporedbe - Sadrži, Vrijednost - mos% (znak "%" znači da iza izraza "mos" može biti proizvoljan broj znakova). Na kartici "Detalji" na popisu ćemo naznačiti sva 3 podbroja računa 60.01 - "Protustranke", "Ugovori" i "Dokumenti poravnanja s drugom ugovornom stranom". Nakon dovršetka svih postavki kliknite na gumb u redu u donjem desnom dijelu prozora postavki, nakon čega će se generirati bilanca.

Od urednika: Pročitajte o mogućnostima postavljanja izvješća u "1C: Računovodstvo 7.7".

Za sažetak informacija o prisutnosti i kretanju dugotrajne imovine organizacije koja je u pogonu, na zalihama, u konzervaciji, u najmu ili povjerenju, Kontni plan i Upute za njegovu uporabu koriste aktivni sintetički račun 01 „Dugotrajna imovina” (Nalog Ministarstvo financija od 31. listopada 2000. br. 94n). A čemu služi i kako se sastavlja bilanca za konto 01?

Računovodstveni registar – bilanca

Bilanca je jedan od knjigovodstvenih registara. Podsjetimo da se u računovodstvenim registrima odvija bilježenje, akumulacija i generalizacija podataka sadržanih u primarnim računovodstvenim dokumentima (1. dio članka 10. Saveznog zakona od 6. prosinca 2011. br. 402-FZ).

Organizacija samostalno odobrava obrasce računovodstvenih registara i utvrđuje ih u vlastitoj (5. dio članka 10. Saveznog zakona od 6. prosinca 2011. br. 402-FZ, točka 4. PBU 1/2008). Računovodstveni registri sastavljaju se na papiru ili u obrascu elektronički dokument potpisan elektroničkim potpisom (6. dio, članak 10. Saveznog zakona od 6. prosinca 2011. br. 402-FZ).

U takvom registru kao što je bilanca stanja, na temelju naziva, podaci o računovodstvenim računima daju se u obliku stanja i prometa za određeno vremensko razdoblje. Ovaj registar je jedan od najčešće korištenih računovodstvenih registara u automatizaciji računovodstva. Istodobno, u bilanci se informacije mogu prikazati kako u kontekstu svih sintetskih računovodstvenih računa, tako iu obliku analitičkog prijepisa za određeni sintetski račun. Tako se, na primjer, može sastaviti bilanca za račun 60 „Obračuni s dobavljačima i izvođačima” za svakog dobavljača ili izvođača, ugovor s njima i drugi elementi analitike.

Što se tiče računa 01, bilanca za ovaj račun obično uključuje prezentaciju informacija u kontekstu inventarnih stavki dugotrajne imovine i lokacija.

Gore navedeno znači da bilanca stanja za račun 01 može izgledati ovako:

Sastavljenom bilansom stanja na računu 01 u okviru dugotrajne imovine potvrđuje se identičnost analitičkih knjigovodstvenih podataka sa prometom i stanjima na sintetičkom računu 01.

Učenje rada s računovodstvenim izvješćima: OSV po računu (1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0)

Malo računovođa (osobito početnika) zna i koristi sve značajke računovodstvenih izvješća u 1C.

Idemo učiti

U ovom ćemo članku, koristeći međusektorski primjer, analizirati rad sa Bilanca prometa za račun u 1C: Računovodstvo 8.3 (verzija 3.0).

Pažnja, ovo je lekcija - ponovi sve moje radnje u svojoj bazi podataka(jedino će vaša organizacija i razdoblje biti drugačiji).

Pa, idemo!

Idemo u odjeljak "Izvješća" i odabiremo stavku "Promet i bilanca za račun" ():

U izvješću koje se otvori navedite razdoblje(Imat ću sve 2013.) ček(istražit ćemo račun 62 "Obračuni s kupcima i kupcima") i organizacija(za mene će to biti Servicelog), pritisnite gumb " Oblik":

U mom slučaju izvješće izgleda otprilike ovako:

Raščlanjivanje kupaca na podračune

Iz izvješća vidimo da smo se u potpunosti razdužili s kupcima Nanotronics i Kompleksny Trading House, ali imamo avans od 10.000 rubalja za Konfetprom.

Radi veće preglednosti ipak podijelimo avanse i obračune s kupcima, odnosno fakturu 62 prikazat ćemo podijeljenu na podkonta (62.01 i 62.02).

Da biste to učinili, idite na postavke izvješća (gumb " Prikaži postavke"):

I stavi kvačicu Po podračunima"na kartici" grupiranje"

Nakon toga pritisnite tipku Oblik" i vidjet ćemo da je 10.000 stvarno zapelo na 62.02 (predujam primljen od kupaca):

Obračune s kupcima prikazujemo u kontekstu dokumenata

Sada da vidimo koji su dokumenti korišteni za nagodbu s kupcima.

Da biste to učinili, vratite se na postavke izvješća na kartici " grupiranje". Označite okvir" Dokumenti o namirenju s drugom ugovornom stranom":

Pritisnimo dugme " Oblik":

Ovdje su naše prodaje i primici na tekući račun. Vidimo da je od Konfetproma 28. veljače stigla akontacija od 10.000. Čudno je, naravno, da smo predujam dobili početkom godine, a još ga nismo zatvorili.

Napravit ćemo selekciju kupaca za Candy industriju

Bilo bi potrebno posebno se pozabaviti ovim Konfetpromom. Pobrinimo se da samo Candy industrija ostane u izvješću.

Da biste to učinili, idite na postavke izvješća, idite na karticu " Izbor", potvrdite okvir" protustranka"i na terenu" Značenje"odaberi" Industrija slatkiša":

Pritisni gumb " Oblik", spreman:

Dodajte PIB kupca u polje

Također bi bilo super kada bi njihov PIB bio prikazan uz ime kupaca.

Da biste to učinili, idite na karticu "D dodatna polja"i pritisni dugme" Dodati":

Odaberite polje " protustranka"->"KOSITAR":

Generirajmo ponovno izvješće i dobijemo traženi rezultat:

Promjena redoslijeda kupaca u izvješću

Vratimo sve postavke kako bi se izvješće prikazalo u izvornom obliku:

I pokušat ćemo promijeniti redoslijed sortiranja kupaca (tako da se prikazuju obrnuto).

Da biste to učinili, idite na karticu " Sortiranje"i pritisni dugme" Dodati":

Odaberite polje " Protustranke":

I navedite smjer sortiranja " Silazni":

Generirajmo izvješće i vidimo da je poredak kupaca okrenut naglavačke:

Druge značajke

Neću ponavljati o mogućnostima koje su zajedničke ostalim računovodstvenim izvještajima (registracija, arhiviranje, slanje poštom i dr.). O njima možete pročitati u lekciji o korištenju .

To je sve, sljedeće na redu su lekcije o drugim vrstama računovodstvenih izvješća i ne samo

1C: Računovodstvo 8.2. Razumljiv vodič za početnike Gladkiy Alexey Anatolyevich

Prometna bilanca

Prometna bilanca

U računovodstvu se koriste dvije vrste bilance stanja (u daljnjem tekstu - SO): konsolidirana bilanca stanja (za sve račune) i SO za određeni račun.

Konsolidirani SALT sadrži ulazna i izlazna stanja računa, kao i promet za svaki od njih. Stupci s ulaznim i izlaznim stanjem, u biti, predstavljaju bilancu poduzeća (uz određene rezerve) na početku, odnosno na kraju izvještajnog razdoblja.

Da biste dobili konsolidirani SALT u programu 1C Računovodstvo 8, morate izvršiti naredbu glavnog izbornika Izvješća? Prometna bilanca. Primjer WWS sažetka prikazan je na sl. 12.3.

Riža. 12.3. Prometna bilanca

U poljima Razdoblje od do odredite početni i završni datum vremenskog intervala, odnosno čije podatke treba uključiti u izvješće. U polju Organizacija iz padajućeg popisa odaberite naziv organizacije za koju se izvod generira. Imajte na umu da nakon svake promjene postavki izvješća, kako biste ga ponovno izgradili, trebate kliknuti gumb Generiraj koji se nalazi na alatnoj traci ovog prozora ili izvršiti radnje? Oblik.

Ako je potrebno, možete fino podesiti parametre izvješća. Da biste to učinili, kliknite gumb Postavke na alatnoj traci i u prozoru koji se otvori odredite potrebne parametre za generiranje izvješća.

SAVJET

Nakon što primite konsolidirani SALT, možete brzo generirati jedno od sljedećih izvješća za bilo koji račun: SALT po računu, Kartica računa, Analiza računa, Promet računa po mjesecima i Promet računa po danima. Da biste to učinili, dvaput kliknite na odgovarajući račun, a zatim u prozoru koji se otvori odredite vrstu izvješća.

Za generiranje SALT-a za određeni račun, izvršite naredbu glavnog izbornika Reports? Bilanca prometa za račun. Kao rezultat toga, prozor prikazan na Sl. 12.4.

Riža. 12.4. Postavite WWS po računu

U odgovarajućim poljima ovog prozora morate navesti datume početka i završetka izvještajnog razdoblja, račun za koji se izvještaj generira, kao i organizaciju (po defaultu, polje Organizacija nudi naziv organizacije koja je odabrana kao glavna organizacija u imeniku organizacija).

Primjer gotove izjave prikazan je na sl. 12.5.

Riža. 12.5. Prometni bilans za račun 60

Za prebacivanje na finiji način prilagođavanja izvješća kliknite gumb Prilagodi na alatnoj traci.