Novac pod izvješćem prenosimo na bankovnu karticu zaposlenika. Predujam odgovornoj osobi Kako izdati račun u 1s 8.3

Sastavlja se predujam odgovorne osobe koji se nalazi u odjeljku Banka i blagajna - Blagajna - Avansna izvješća.

U zaglavlju dokumenta morate navesti:

• iz- datum sastavljanja unaprijed izvješće;
• Odgovorna osoba - osoba koja je podnijela predujam.

Odraz prethodno izdanih obračunskih iznosa u avansnom izvješću

17. listopada Družnikov G.P. donio je predujam o prethodno izdanim obračunskim sredstvima u iznosu od 30.000 rubalja.

Ako su zaposleniku prethodno izdana sredstva, tada ih treba navesti na kartici Predujmovi .

Ovu karticu možete popuniti samo odabirom dokumenata klikom na gumb Dodati. Predujmovi odgovornim osobama mogu se izdati sljedećim dokumentima:

• Izdavanje novčanih isprava vrsta operacije Izdavanje odgovornoj osobi , na primjer, ako je bilo koju stekla Organizacija i prenijela na odgovornu osobu.
• Podizanje gotovine vrsta operacije Izdavanje odgovornih osobana , ako .
• Otpis s tekućeg računa vrsta operacije Prijenos na odgovornu osobu , ako .

U našem primjeru, Družnikov G.P. prethodno izdao predujam u iznosu od 30.000 rubalja.

Ako predujmovi nisu ranije izdani, tada se ova kartica ne popunjava, a naknada troškova zaposleniku iz osobnih sredstava za potrebe organizacije, Stručnjak za knjige8 preporučuje plaćanje putem računa „Obračuni za ostale operacije“.

Kako izdati avansno izvješće pri nabavi materijala i robe i materijala

Kako provesti avansno izvješće u 1s 8.3 za kupnju materijala, robe, razmotrit ćemo primjer kupnje papirnatog materijala od strane odgovorne osobe.

• ček s pripadajućim PDV-om za kupnju dopisnice od Kontur doo:
  • A4 papir - 5 bodova po cijeni od 236 rubalja. (sa PDV-om 18%);

Ako je odgovorna osoba osigurala izvorni dokumenti za nabavu materijala, robe ili drugih zaliha (IPZ), njihov popis je naveden na tab Proizvodi .

Na MPZ za koji se djelatnik prijavio dopunska dokumentacija Potvrda (akt, faktura) nema potrebe za stvaranjem! Knjiženje materijala, robe na skladište koje je kupila odgovorna osoba provodi se dokumentom Unaprijed izvješće .

Na kartici Proizvodi upisuje se naziv, broj zaliha i iznos za koji su nabavljene te podaci o iskazanom PDV-u, dobavljaču i dokument na temelju kojeg se može odbiti PDV.

Unaprijed izvješće SF. Prilikom vođenja dokumenta Unaprijed izvješćet Račun izdan za iznos PDV-a naveden u koloni PDV koji se mogu uzeti u obzir.

SF nije postavljen, dok je u stupcu naveden PDV dodijeljen u primarnom dokumentu PDV .

Kao rezultat dokumenta Unaprijed izvješćet

Ako je računovođa dobavljaču platio zalihe, a pritom nije bilo isporuke, zalihe nisu primljene na skladište, već postoji samo potvrda o plaćanju, tada je potrebno:

• kupnju robe i materijala putem kada stignu u organizaciju. U ovom slučaju ništa nije naznačeno;
• označite plaćanje drugoj ugovornoj strani na kartici Plaćanje .

Dnevnice i putne troškove unaprijed prijaviti

Kako prikazati dnevnicu u izvješću o predujmu i trošku poslovnog putovanja, razmotrite sljedeći primjer.

Dnevnice u Organizaciji u skladu s Pravilnikom o službenim putovanjima isplaćuju se po stopi od 700 rubalja dnevno, ukupno - 4200 rubalja.

• željeznička karta (Moskva-Soči) u iznosu od 4.000 rubalja. (uključujući PDV 18% - 120 rubalja);
• željeznička karta (Soči-Moskva) u iznosu od 5000 rubalja. (uključujući PDV 18% - 130 rubalja);
• potvrda i SF za hotelski smještaj u iznosu od 9.440 rubalja. (sa PDV-om od 18%).

Putni troškovi (uključujući i dnevnice izdane zaposleniku) navedeni su na kartici ostalo .

Usluge i drugi troškovi u avansnom izvješću u 1C 8.3 na primjeru poštarine

Kako ispuniti avansno izvješće u 1C za kupnju poštanskih usluga, razmotrite sljedeći primjer.

• KKM ček za plaćanje poštarine u iznosu od 354 rublja (uključujući PDV 18%);

Na kartici su uračunati svi troškovi odgovorne osobe koji nemaju materijalni oblik ostalo .

Upisuju se podaci primarne isprave, naziv troškova i njihov iznos te podaci o iskazanom PDV-u, dobavljaču i ispravi na temelju koje se može odbiti PDV. Ovdje je potrebno prikazati i poštanske marke koje su korištene i evidentirane kao novčani dokumenti.

Ako je računovođa priložio dokumentu Unaprijed izvješće faktura izdana za organizaciju, tada morate potvrditi okvir SF. Ako su umjesto SF priloženi dokumenti koji odgovaraju u smislu strogog obrasca za izvješćivanje (SRF), na primjer, ulaznice, tada morate dodatno označiti okvir BSO. Prilikom vođenja dokumenta Unaprijed izvješće dokument će se automatski kreirati Račun izdan za iznos PDV-a naveden u koloni PDV. Ovaj iznos PDV-a može se odbiti.

Ako je priložen samo primarni dokument (npr. blagajnički račun), u kojem je označen PDV, tada je potvrdni okvir SF nije postavljen, dok se u stupac upisuje PDV dodijeljen u primarnom dokumentu PDV. Kao rezultat dokumenta Unaprijed izvješće takav će se PDV otpisati kao rashod koji se ne uzima u obzir pri oporezivanju dobiti.

Plaćanje drugoj ugovornoj strani u avansnom izvješću

Kako ispuniti avansno izvješće u 1C za plaćanje drugoj ugovornoj strani, razmotrite sljedeći primjer.

• bankovni nalog za plaćanje Interneta u iznosu od 1.534 rubalja.

Predujam zaposlenika za prijenos predujma ili plaćanja drugoj ugovornoj strani sastavlja se na kartici Plaćanje .

Postoje tri načina za izdavanje odgovornog novca zaposleniku organizacije:

• s blagajne u gotovini;
• kroz debitna kartica izdaje TOUFK za gotovinsko plaćanje;
• putem osobnih bankovna kartica zaposlenik.

Štoviše, važno je pridržavati se namjeravane svrhe odgovornosti Novac: izdaci za gospodarske potrebe ustanove, putni troškovi ili troškovi gostoprimstva.

Izvješće možete izdati na kartici ili u gotovini samo zaposleniku organizacije s kojom je sklopljen ugovor o radu i građanskom pravu. Uvjeti, maksimalni iznos i razdoblje izvješćivanja moraju biti utvrđeni posebnom naredbom voditelja.

Postupak izdavanja izvješća o kartici zaposlenika s tekućeg računa:

1. Zaposlenik sastavlja pismenu izjavu u kojoj navodi iznos, svrhu, opravdanost i razdoblje izvještavanja. Popunjenu prijavu prosljeđujemo upravitelju.
2. Poslodavac donosi odluku o podnesenoj prijavi. Rješenje se sastavlja posebnom naredbom (nalogom) ili se potpisuje na zahtjev.
3. Računovođa na temelju naloga ili ovjerene prijave sastavlja nalog za isplatu za izdavanje u izvješću na kartici radnika i šalje ga u banku.

Ispunjavanje naloga za isplatu izvješća

Upute korak po korak za ispunjavanje naloga za plaćanje jasno su prikazane u članku "". Razmotrite kako ispuniti nalog za plaćanje u podizvješću na konkretnom primjeru.

Tajnik GBOU DOD DYUSSHOR "ALLURE" Pechatina I.A. napisao zahtjev za izdavanje odgovornog novca za kupnju tiskanice (5000,0 rubalja) i plaćanje internetskih usluga (1500,0 rubalja). Na temelju naloga pročelnika knjigovođa je sastavljao naloge za plaćanje.

Napominjemo da je kod generiranja uplate u javnoj ustanovi postupak popunjavanja polja 24 „Svrha uplate“ nešto drugačiji od općeprihvaćenih pravila. Odnosno, državni službenici dužni su u polju navesti šifru rashoda proračunske klasifikacije.

Uzorak punjenja br. 1 - novac za tiskanice

Knjiženje: dugovanje 0 208 34 560 odobrenje 0 201 11 610.

Uzorak popunjavanja br. 2 - novac za plaćanje internetskih usluga

Knjiženje: dugovanje 0 208 21 560 odobrenje 0 201 11 610.

Što prijeti pogreške u plaćanju za odgovornost

Prilikom prijenosa obračunskih iznosa na karticu zaposlenika, točno ispunite svrhu uplate, inače će državna institucija imati problema:

1. Greška u nalog za plaćanje- dovoljan razlog da bankarska ili financijska organizacija otkaže plaćanje. Zakašnjeli prijenos obračunatih iznosa može uzrokovati prekid poslovnog putovanja ili druge prekršaje.
2. Pogrešno sastavljena uplata je osnova za porezne vlasti da izdaju novčanu kaznu. Zašto? Neki zaposlenici Savezne porezne službe kvalificiraju podizvješće navedeno na kartici kao plaće i zahtijevaju da uplaćeni novac podliježe oporezivanju (porez na dohodak i premije osiguranja).

Ministarstvo financija Rusije u osnovi se ne slaže s tvrdnjama poreznih vlasti, dužnosnici su predstavili svoje stajalište u pismu od 08.04.2010 br. 03-04-06 / 3-65. No, lakše je poreznog inspektora uvjeriti u ispravnost računovodstva s ispravno obavljenim dokumentima.

RAČUNOVODSTVO ZA NAMIRANJA S OBVJESTITELJIMA U PROGRAMU "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0)

, studentica Poslovnog fakulteta, grupa 34-01e

znanstveni direktor,

Faze interakcije između organizacije i odgovorne osobe:

1) Upis podataka o odgovornoj osobi u imenik Fizičke osobe

Program nema zaseban imenik koji pohranjuje podatke o odgovornim osobama. U tu svrhu koristi se vodič. Pojedinci. Radi lakšeg rada u ovom imeniku, preporučuje se kreiranje grupe Zaposlenici u koju se unose svi podaci o odgovornim osobama. Upišimo podatke o odgovornoj osobi (slika 1).

za otvaranje imenika Pojedinci, Odaberite odjeljak Referentne knjige na alatnoj traci s lijeve strane, zatim kliknite na Pojedinci odjeljak Plaća i osoblje;

Za unos podataka o odgovornoj osobi kliknite gumb Stvoriti na alatnoj traci prozora imenika. Na ekranu će se pojaviti prozor za unos podataka o novoj osobi;

Riža. 1. Element imenika Pojedinci

Polje za puno ime označava prezime, ime i patronim osobe. Također se unose i drugi podaci o osobnim podacima pojedinca: datum rođenja, spol, mjesto rođenja, podaci o putovnici, različiti TIN, IFTS kodovi i tako dalje.

2) Izdavanje gotovine odgovornoj osobi

Prilikom izdavanja gotovog novca odgovorna osoba mora sastaviti ispravu Troškovni blagajnički nalog (RKO). Na primjer, registrirajmo izdavanje obračunskog iznosa u iznosu od 2500,00 rubalja za kupnju tiskanice (slika 2).

Da biste kreirali RKO, kliknite na gumb izručenje Podizanje gotovine;

· na terenu Vrsta operacije odaberite vrijednost s popisa Izdavanje odgovornoj osobi;

· na terenu Iznos unesite iznos sredstava izdanih iz blagajne;

· na terenu Primatelj odaberite iz imenika Pojedinci potrebni zaposlenik organizacije kojem se novac izdaje pod izvješćem;

· na terenu Baza navesti svrhu za koju se izdaje obračunski iznos;

kliknite na gumb spaliti, koji se nalazi iznad polja Vrsta operacije.

Prilikom knjiženja dokumenta u ovom slučaju formira se knjiženje: Dt 71.01 Kt 50.01-izdavanje sredstava odgovornoj osobi.

Riža. 2. Prozor za dokumente Isplata gotovine

Ovaj dokument vam omogućuje da dobijete tiskani obrazac blagajne:

Za generiranje i prikaz ispisanog oblika dokumenta kliknite gumb Troškovni blagajnički nalog (KO-2) s ikonom ispisa s desne strane. Na ekranu će se pojaviti prozor za ispis. unificirani oblik KO-2 (slika 3).

gumb za ispis dokumenta Pečat nalazi se na lijevoj strani dokumenta.

Riža. 3. Prozor tiskanog obrasca RKO dokumenta

Zaposlenik troši sredstva organizacije za zadane ciljeve, nakon čega je dužan u roku od tri radna dana podnijeti Predujmno izvješće i priložiti mu popratnu dokumentaciju. Predujam u 1C služi da zaposlenik (odgovorna osoba) potvrdi potrošeni iznos novca koji mu je ranije dan unaprijed.

za izradu dokumenta Unaprijed izvješće, idite na odjeljak Banka i blagajna, stavak Izvješća o troškovima. U obrascu popisa pritisnite gumb Stvoriti. Otvorit će se novi obrazac dokumenta. Dokument odražava iznos primljenog predujma, svrhu predujma, knjigovodstvena knjiženja se vrše na podnesenim izvještajnim dokumentima, primarni dokumenti koje podnosi obveznik upisuju se kao prijave.

Obrazac dokumenta "Avansno izvješće" ima četiri kartice. Najprije je potrebno odabrati odgovornu osobu iz imenika Pojedinci ili, ako odgovorna osoba još nije upisana, dodajte novu. Kartica Predujmovi označava dokument za koji su izdana obračunska sredstva. Postoje tri vrste dokumenata koje možete izabrati, i to:

Podizanje gotovine;

Otpis s tekućeg računa;

Izdavanje novčanih isprava.

prva knjižna oznaka Predujmovi služi za odraz primljenih predujmova. Budući da smo već kreirali RKO, moramo kliknuti na gumb Dodati pod karticom avansi i s popisa odaberite željenu blagajnu (slika 5).

Riža. 5. Prozor dokumenta Napredni izvještaj

U jednom "Izvješću o avansu" moguće je prikazati sve operacije predviđene za otpis avansa izdanog odgovornoj osobi.

Recimo da sam za ovaj izdani iznos kupio:

Papir za printanje - 6 kom. 200 rubalja svaki;

Printer cartridge - 1 kom. 1300 rub.

tab Proizvodi služi za deponiranje stečenih zaliha (slika 6).

Riža. 6. Prozor dokumenta avansno izvješće, kartica Roba

Nakon knjiženja dokumenta, možete vidjeti koja knjiženja avansno izvješće čini u "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0) (Sl. 7).

Slika 7. Prozor operacija na dokumentu Avansno izvješće

na kartici Plaćanje odražava informacije o novčanim iznosima isplaćenim dobavljačima za stečene vrijednosti ili danim unaprijed za njihovu buduću isporuku;

· Kartica Ostalo služi za prikaz informacija o putnim troškovima, plaćanju za opće poslovne potrebe itd. Putni troškovi uključuju avionske karte, karte za vlak, troškove benzina i dnevnice. Na kartici je potrebno unijeti datum dokumenta (ili troška), broj i iznos troška.

Ako je uz izvješće o troškovima priložen račun, tada je potrebno unijeti „SF predan“, u odgovarajućim detaljima retka naznačiti broj računa i datum, a zatim će prilikom izrade avansnog izvješća sustav automatski generirati dokument „ Faktura primljena”. Recimo da smo drugog djelatnika poslali na službeni put u trajanju od 3 dana od 19.11.-21.11. Dnevnice se određuju u iznosu od 700 rubalja. u danu. Putni troškovi iznosili su 7080 rubalja. (sa PDV-om od 18%). Unaprijed će izgledati ovako (slika 8):

Riža. 8. Prozor dokumenta Napredni izvještaj. Kartica Ostalo

6) Povrat neiskorištenih sredstava

Povrat neiskorištenih sredstava vrši se u dva slučaja. Prvo, ako odgovorna osoba uopće nije koristila izdana sredstva. U tom slučaju morate sastaviti dolazni blagajnički nalog za cjelokupni iznos prethodno izdanih sredstava. Druga opcija, ako je zaposlenik djelomično iskoristio izdana sredstva, tada se preostala sredstva vraćaju u blagajnu poduzeća prema dokumentu Ulaznog blagajničkog naloga, a za iznos potrošenih sredstava izdaje se Akontacija. Pretpostavimo da ste potrošili 2400 rubalja. od prethodno izdanih 2500 rubalja. Sastavit ćemo avansno izvješće u iznosu od 2400 rubalja. (Sl. 9) i PKO u iznosu od 100 rubalja (Sl. 10).

Riža. 9. Prozor ispisanog obrasca dokumenta Predujm

Za povrat neiskorištenih sredstava blagajni odaberite odjeljak Banka i Blagajna, dalje - Novčani dokumenti. Pritisnite gumb za izradu PSP-a Prijem nalazi se lijevo iznad popisa gotovinskih dokumenata. Na ekranu će se pojaviti prozor dokumenta. Protok novca;

na padajućem popisu Vrsta operacije odaberite poziciju Odgovoran povrat;

· na terenu Iznos upisuje iznos novca koji odgovorna osoba nije potrošio i koji je vraćen blagajni;

· na terenu Odgovorna osoba i Preuzeto iz naznačen je zaposlenik organizacije koji vraća nepotrošena sredstva. Ispunjavaju se i ostala polja dokumenta: osnova, prijava, knjigovodstveni konto.

Knjiženi dokument generira sljedeće knjiženje:

Dt 50.01 Kt 71.01 - primitak sredstava od odgovorne osobe do blagajne

Riža. 10. Prozor PKO dokumenta kod povrata neutrošenih sredstava

7) Dogovor o doplati u slučaju prekoračenja sredstava.

Ako je zaposlenik potrošio više nego što je primio iz blagajne, tada se za potrošeni iznos izdaje Troškovni list, a za iznos prekoračen troškovnikom generira se drugi dokument - troškovni nalog. U tom slučaju odaberite vrstu operacije Isplata gotovine odgovornoj osobi. U polju za iznos upisuje se nedostajući iznos koji će se izdati odgovornoj osobi.

Zaključak. Proučavajući proces računovodstva za naselja s odgovornim osobama u programu "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0), mogu se primijetiti i pozitivne i negativne točke. Tako, na primjer, program podržava gotovinske obračune s odgovornim osobama putem blagajne i preko banke korištenjem platnih kartica, što je vrlo zgodno. U pluseve spada i činjenica da se prilikom knjiženja dokumenta Troškovnik sva roba i materijali kupljeni od strane odgovorne osobe automatski knjiže u korist; otplaćuju se dugovi prema dobavljačima na teret obveznih sredstava; otpisuje se dug sa odgovorne osobe. Ali postoji nekoliko točaka na koje program "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0) nije obratio dužnu pozornost, a koje treba uzeti u obzir:

Prvo, programom nije predviđena automatska kontrola obračuna s odgovornim osobama, što bi moglo onemogućiti izdavanje sljedeće akontacije, a da odgovorna osoba nije vratila prethodnu akontaciju. Stoga prije donošenja odluke o izdavanju predujma treba provjeriti ima li odgovorna osoba duga. Drugo, prilikom knjiženja dokumenta Predujmnog izvješća, usklađenost sa standardima putnih troškova ne prati se automatski.

Općenito, možemo sa sigurnošću reći da program "1C: Računovodstvo 8" (rev. 3.0) nudi prikladna rješenja za vođenje dokumentacije i izvješćivanje o odgovornim osobama.

Bibliografija

1., Minitaeva računovodstveni proces u kompleksu informacijski sustavi// Slavenski forum. 2015. broj 4 (10). str. 27-33.

2. Minitaeva - komunikacijske tehnologije kao alat za regulaciju okoliša štetne tvari u atmosferu // Slavic forum. 2015. broj 2 (8). 194-200 str.

3. Minitajevljev pristup rješavanju problema stvaranja sučelja čovjek-stroj korištenjem dualnog principa // Softverski proizvodi i sustavi. 2013. br. 4. str. 19.

4., Stepanova pristupi automatizaciji proračunskih procesa komercijalne organizacije// Leasing. 2015. br. 8. str. 32-37.

5. Minitaeva moderni sustav državna financijska kontrola u ruskoj državnosti // Bulletin of the Russian Economic University. . 2015. broj 6 (84). str. 88-93.

6. Stepanova računovodstvenih i analitičkih postupaka i njihov odraz u korporativnim informacijskim sustavima // International Journal of Applied and fundamentalna istraživanja. 2016. broj 2-1. S. 138.

7. Stepanova sustavi upravljanja poduzećem // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. broj 1-3. S. 457.

8. Minitaeva matematičke metode praćenja utjecaja onečišćujućih tvari na okoliš// Uspjesi moderna prirodna znanost. 2016. broj 2. S. 48-52.

9., Nedelkin računovodstveni i analitički sustavi u proizvodnom poduzeću u realnom sektoru gospodarstva // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2016. broj 1-3. str. 457-458.

10. , Mezhakovljevo modeliranje na primjeru prediktivnog modela pouzdanosti pomoću umjetnih neuronskih mreža // Uchenye zapiski Rossiyskogo gosudarstvennogo sotsial'nogo universiteta. 2014. broj 2 (124). 25-29 str.

11. Minitaevov pristup rješavanju problema stvaranja sučelja čovjek-stroj korištenjem dualnog principa // Softverski proizvodi i sustavi. 2013. br. 4. str. 19.

Izdavanje sredstava odgovornim osobama može se izvršiti u gotovini i bezgotovinski.

Podizanje gotovine

Izdavanje bezgotovinskih sredstava

1. Iznos - iznos novca koji se prenosi odgovornoj osobi.
2. Odgovorna osoba - zaposlenik na koji se prenosi obračunski iznos. Ovaj atribut je odabran iz imenika "Pojedinci".
3. Primatelj - zaposlenik na kojeg se prenosi obračunski iznos. Ovaj atribut je odabran iz imenika "Izvođači".
4. Račun korisnika - račun na koji će se doznačiti obračunski iznos. Podaci o računu dostupni su na kartici druge ugovorne strane u kartici "Računi i ugovori".
5. Svrha plaćanja - popunjava se ručno od strane korisnika.

Dug odgovornih osoba

Izrada prethodnog izvješća

Ostvarivanje prekoračenja gotovine

Registracija stanja sredstava