Muhasebe kayıtları: bilanço. Muhasebe kayıtları: bilanço OSV ne gösterir

Ciro bilançosu (bilanço bilançosu), her bir sentetik hesap için verilere dayanarak ay sonunda derlenir: ayın başındaki bakiyeler (açılış veya açılış bakiyesi), ayın cirosu ve sonundaki bakiyeler ay (bitiş veya kapanış bakiyesi). Bilanço, hem sentetik hesaplar için hem de alt hesaplar bağlamında derlenir.

Ekstre, kuruluşta kullanılan tüm sentetik hesapları kaydeder. Her hesaba, açılış bakiyesini, borç ve alacak cirosunu ve bitiş bakiyesini gösteren ayrı bir satır atanır. Hesapta raporlama dönemi için herhangi bir hareket olmadıysa, sadece açılış ve kapanış bakiyeleri gösterilir. Bilançonun doğru düzenlenip düzenlenmediğini kontrol etmek için aşağıdaki kuralları bilmelisiniz:

Borç açılış bakiyelerinin toplamı, kredi açılış bakiyelerinin toplamına eşit olmalıdır;

Dönem için toplam borç devri, toplam kredi devrine eşit olmalıdır;

Borç kapanış bakiyelerinin toplamı, biten kredi bakiyelerinin toplamına eşit olmalıdır.

Bilançonun hazırlanması çift giriş kullanımına dayanmaktadır. Muhasebeye çift giriş, ticari işlemlerin yansımasının doğruluğunu kontrol etmenizi sağlar. Her tutar bir hesabın borcuna ve başka bir hesabın kredisine yansıtıldığından, tüm hesapların borçlarındaki toplam ciro, tüm hesapların kredilerindeki toplam ciroya eşit olmalıdır. Eğer böyle bir eşitlik yoksa hesap girişlerinde bulunması ve düzeltilmesi gereken hatalar var demektir. Böylece, çift ​​giriş kuruluşun varlıklarının cirosunu oluşum kaynaklarıyla birlikte yansıtan göstergelerin sabit bir bilanço genellemesini sağlama yöntemlerinden biridir.

Bilançonun hazırlanmasında hesap bakiyelerine ilişkin bilanço verileri kullanılır.

31 Mart 2014 itibariyle, ticaret organizasyonu aşağıdaki hesap bakiyelerine sahiptir (sentetik hesap numaraları parantez içinde belirtilmiştir):

- sabit kıymetler (01) - 500.000 ruble;

- bu sabit kıymetler için amortisman (02) - 100.000 ruble;

- mallar (41) - 300.000 ruble;

- eldeki para (50) - 20.000 ruble;

- cari hesaptaki para (51) - 115.000 ruble;

- mal tedarikçilerine borç (60) - 175.000 ruble;

- banka kredisi (66) - 300.000 ruble;

- ücretli çalışanlara borç (70) - 90.000 ruble;

- kayıtlı sermaye (80) - 200.000 ruble;

- dağıtılmamış karlar (84) - 70.000 ruble.

Nisan ayı ticari işlemleri, ticari işlemler defterine kaydedilir (tablo 1).

Kolaylık sağlamak için, kayıt örneği, 51 ve 90 hesapları hariç, her hesap bir kez borç ve bir kez alacak için işlemlere dahil olacak şekilde hazırlanmıştır. Bu nedenle, cirosu ve bakiyesi transfer edilen ciro sayfaları bilanço, sadece bu sentetik hesaplara göre derlenir (bkz. Tablo 2, 3).

Bilanço (tablo 4), ilgili sentetik hesaplarda 04/01/2014 sabahı itibariyle açılış bakiyesini, sentetik hesaplarda aylık borç ve alacak cirosunu ve bu hesaplarda 30.04.2014 tarihindeki kapanış bakiyesini yansıtmaktadır. Kapanış bakiyesi aşağıdaki kurallara göre belirlenir:

a) aktif hesaplar için:

açılış borç bakiyesi + borç devri - alacak devri = kapanış borç bakiyesi;

b) pasif hesaplar için:

açılış kredisi bakiyesi - borç devri + kredi devri = kapanış kredisi bakiyesi;

c) aktif-pasif hesaplar için - açılış bakiyesinin türüne (borç veya alacak) ve aylık ciroya bağlı olarak aktif ve pasif hesaplarla aynıdır.

Örneğin, bilanço hesabı 41 (aktif hesap) için:

Açılış bakiyesi 300.000 ruble;

Nihai bakiye - 360.000 ruble. (300.000 + 170.000 - 110.000).

Bilançoya göre, derlenen bilanço 30 Nisan 2014 tarihi itibariyle bilanço kalemlerine göre bilançodan kapanış bakiyesini kaydederek (tablo 5).

tablo 1

Tablo 2

Tablo 3

Tablo 4

Tablo 5

Seçilen hesabın gerekli bölümlerinde veri elde etmek için "1C: Muhasebe 8" programı şunları sağlar: çok sayıda raporu ayarlama seçenekleri (alt konto ayrıntıları bağlamında dahil). Bu veya bu raporun nasıl alınacağını, "1C" şirketinin metodolojistlerine söyleyin.

"Hesap için ciro bilançosu" raporu (menü "Raporlar" - "Hesap için ciro bilançosu"), seçilen hesap için açılış ve kapanış bakiyelerinin yanı sıra ciroyu gösterir. Analitik muhasebenin tutulduğu hesaplar için, analitik muhasebe nesneleri (alt sözleşme) için ayrı ayrı bakiyeler ve cirolar alabilirsiniz.

Bir "hesap için bilanço" oluşturmak için organizasyonu, dönemi belirtmek ve bir rapor şeklinde bir hesap seçmek yeterlidir. muhasebe. Ardından rapor formunun komut panelindeki "Oluştur" düğmesini tıklayın.

Seçilen hesabın herhangi bir gerekli bölümünde veri elde etmek için program, raporu ayarlamak için çok sayıda seçenek sunar. Özel bir iletişim kutusundaki rapor formu komut çubuğunun "Ayarlar..." düğmesini kullanarak, çeşitli koşullar detay ve seçim. Ayrıca, seçim ve detaylandırmanın ayarlanması sadece alt konto ile değil, aynı zamanda alt konto detayları ile de mümkündür.

"Hesap için bakiye bilançosu" raporunu ayarlamak için birkaç seçeneği ele alalım. Örneğin, 04/01/2006-04/30/2006 döneminde LLC "White Acacia" adlı kuruluş olan 60.01 "Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan ödemeler" hesabını kullanıyoruz.

Uzlaşma belgelerine ilişkin ayrıntılarla birlikte karşı tarafa ilişkin veriler

"Seçim" sekmesindeki uzlaştırma belgeleriyle ilgili ayrıntıları içeren yalnızca karşı taraf "MGTS" için veri almak için, Karşı Taraflar öğesi satırındaki kutuyu işaretleyin, Karşılaştırma Türü - Eşittir, Değer - MGTS'yi seçin (seçeceğiz "Karşı Taraflar" dizininden). "Ayrıntılar" sekmesinde, analitik muhasebenin 60.01 hesabında tutulduğu 3 alt hesaptan - "Karşı Taraflar", "Anlaşmalar" ve "Karşı tarafla anlaşma belgeleri" - yalnızca "Karşı Taraflar" ve "Uzlaşma belgeleri" bırakacağız. bir karşı tarafla" listesinde. Alt sözleşme "Sözleşmeler", ayarlar penceresindeki düğmesine tıklandığında listeden kaldırılacaktır. Tüm ayarları tamamladıktan sonra ayarlar penceresinin sağ alt kısmında bulunan OK butonuna tıklayınız. Bu tür ayarlar sonucunda bir bilanço oluşacaktır (bkz. Şekil 1).

Sözleşmelerle ilgili ayrıntılarla karşı taraflar arasındaki ödemeler

Karşı taraflarla "MGTS" ve "Inventory base LLC" ile sözleşmeler hakkında ayrıntılı bilgi içeren yerleşimler hakkında veri elde etmenin gerekli olduğunu varsayalım.

Bunu yapmak için, "Seçim" sekmesinde, Karşı Taraflar öğesinin bulunduğu satırdaki kutuyu işaretleyin, Karşılaştırma türünü seçin - Listede, Değer - MGTS, Envanter tabanı LLC (seç düğmesine tıkladığınızda, bir pencere açılır " Karşı taraflar") (bkz. Şekil 2) dizininden seçerek bir karşı taraf listesi belirtebileceğiniz açık.

"Ayrıntılar" sekmesinde, "Karşı Taraflar" ve "Sözleşmeler" alt içeriğini belirtin. Tüm ayarları tamamladıktan sonra ayarlar penceresinin sağ alt kısmında bulunan OK butonuna tıklayınız. Sonuç olarak, seçtiğimiz karşı taraflar bağlamında bir bilanço elde edeceğiz (bkz. Şekil 3).

Tüm tedarikçilerle ayrıntılı anlaşmalar

Tüm tedarikçilerle yapılan anlaşmalara ilişkin verilerin yalnızca karşı taraf ve karşı taraf türü (tüzel kişi veya kişi) bazında ayrıntılarıyla elde edilmesi gerekir.

Bunu yapmak için, "Seçim" sekmesinde tüm kutuların işaretini kaldırın. "Ayrıntılar" sekmesinde, listenin ilk satırında "Karşı Taraflar" alt hesabını belirtin, ikinci satırda karşı taraf türünü seçin ("Karşı Taraflar" alt hesabının gerekliliği - "Tüzel/gerçek kişi" ( bkz. Şekil 4). Tüm ayarları tamamladıktan sonra ayarlar penceresinin sağ alt kısmında bulunan OK butonuna tıklayınız. Ayarların bir sonucu olarak ilgili bilanço oluşturulacaktır (bkz. Şekil 5).

Satıcı Adı Öğesine Göre Ayar

Adı, örneğin, 60.01 hesabının tüm alt sayılarıyla ilgili ayrıntılarla "mos" ifadesiyle başlayan tedarikçilerle yapılan yerleşimler hakkında veri elde etmek gerekirse, üst satırdaki "Seçim" sekmesinde, kontrol edin. kutusunda, Alan - Karşı Taraflar'ı seçin. Ad (alt sözleşme niteliği "Yükleniciler"), Karşılaştırma türü - İçerir, Değer - mos% ("%" işareti, "mos" ifadesinden sonra isteğe bağlı sayıda karakter olabileceği anlamına gelir). "Ayrıntılar" sekmesinde, 60.01 hesabının 3 alt sayımının tümünü listede belirteceğiz - "Karşı taraflar", "Anlaşmalar" ve "Karşı tarafla yapılan mutabakat belgeleri". Tüm ayarları tamamladıktan sonra butona tıklayın. TAMAM ayarlar penceresinin sağ alt kısmında, bundan sonra bir bilanço oluşturulacaktır.

Editörden: "1C: Muhasebe 7.7" bölümünde rapor oluşturma olasılıkları hakkında bilgi edinin.

Faaliyette olan, hisse senedi, mothball, kiralanan veya güvenilen bir kuruluşun sabit varlıklarının varlığı ve hareketi hakkında bilgileri özetlemek için, Hesap Planı ve Kullanım Talimatları aktif bir sentetik hesap 01 “Duran Varlıklar” (Sırasıyla) kullanın. Maliye Bakanlığı 10/31/2000 tarih ve 94n). Ve 01 hesabının bilançosu ne için kullanılır ve nasıl derlenir?

Muhasebe kaydı - bilanço

Bilanço, muhasebe kayıtlarından biridir. Birincil muhasebe belgelerinde yer alan verilerin kaydedilmesi, toplanması ve genelleştirilmesinin muhasebe kayıtlarında olduğunu hatırlayın (6 Aralık 2011 tarihli 402-FZ Federal Yasasının 10. maddesinin 1. kısmı).

Kuruluş, muhasebe kayıt formlarını bağımsız olarak onaylar ve bunları kendi başına düzeltir (6 Aralık 2011 tarih ve 402-FZ sayılı Federal Kanunun 10. maddesinin 5. kısmı, madde 4 PBU 1/2008). Muhasebe kayıtları kağıt üzerinde veya formda derlenir elektronik belge elektronik imza ile imzalanmış (6 Aralık 2011 tarihli 402-FZ sayılı Federal Yasanın 6. Bölümü, 10. Maddesi).

Bilanço gibi bir sicilde, adına dayalı olarak, muhasebe hesaplarına ilişkin bilgiler, belirli bir süre için bakiyeler ve cirolar şeklinde verilir. Bu kayıt, muhasebe otomasyonunda en sık kullanılan muhasebe kayıtlarından biridir. Aynı zamanda, bilançoda bilgiler hem tüm sentetik muhasebe hesapları bağlamında hem de belirli bir sentetik hesap için analitik bir transkript şeklinde sunulabilir. Bu nedenle, örneğin, her tedarikçi veya yüklenici için 60 “Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan ödemeler” hesabının bilançosu, onlarla bir anlaşma ve diğer analitik unsurlar oluşturulabilir.

Hesap 01'e gelince, bu hesabın bilançosu genellikle sabit kıymetlerin ve yerlerin envanter kalemleri bağlamında bilgilerin sunumunu içerir.

Yukarıdakiler, hesap 01'in bilançosunun şöyle görünebileceği anlamına gelir:

Sabit kıymetler bağlamında hesap 01'deki derlenmiş bilanço, analitik muhasebe verilerinin ciroya ve sentetik hesap 01'deki bakiyelere kimliğini doğrular.

Muhasebe raporlarıyla çalışmayı öğrenme: Hesaba göre OSV (1C: Muhasebe 8.3, sürüm 3.0)

Birkaç muhasebeci (özellikle yeni başlayanlar) 1C'deki muhasebe raporlarının tüm özelliklerini bilir ve kullanır.

Hadi öğrenelim

Bu yazıda, çapraz kesen bir örnek kullanarak, çalışmayı analiz edeceğiz. Hesap için ciro bilançosu 1C'de: Muhasebe 8.3 (sürüm 3.0).

Dikkat, bu bir derstir - veritabanınızdaki tüm eylemlerimi tekrarlayın(sadece organizasyonunuz ve döneminiz farklı olacaktır).

O zaman hadi gidelim!

"Raporlar" bölümüne gidiyoruz ve "Hesap için ciro ve bilanço" maddesini seçiyoruz ():

Açılan raporda belirtin dönem(2013 hepsini alacağım) Kontrol(Hesap 62 "Alıcılar ve müşterilerle yapılan ödemeler" konusunu inceleyeceğiz) ve organizasyon(benim için Servicelog olacak), düğmesine basın " Biçim":

Benim durumumda, rapor şöyle görünüyor:

Alıcıları alt hesaplara ayırma

Rapordan, Nanotronics ve Kompleksny Trading House alıcılarıyla tam olarak ödediğimizi görüyoruz, ancak Konfetprom için 10.000 ruble ön ödememiz var.

Daha fazla netlik için, avansları ve ödemeleri alıcılarla yine de bölelim, yani fatura 62'yi alt hesaplara (62.01 ve 62.02) bölünmüş olarak göstereceğiz.

Bunu yapmak için rapor ayarlarına gidin (düğme " Ayarları göster"):

Ve bir kene koy Alt hesaplara göre"sekmede" gruplama"

Bundan sonra, düğmeye basın Biçim" ve 10.000'in gerçekten 62.02'de kaldığını göreceğiz (alıcılardan avans alındı):

Alıcılarla yapılan anlaşmaları belgeler bağlamında görüntülüyoruz

Şimdi alıcılarla anlaşma yapmak için hangi belgelerin kullanıldığını görelim.

Bunu yapmak için, sekmedeki rapor ayarlarına geri dönün " gruplama". Bir dava koy" Karşı tarafla uzlaşma belgeleri":

Düğmeye basalım" Biçim":

İşte cari hesaba satışlarımız ve makbuzlarımız. 28 Şubat'ta Konfetprom'dan 10.000 avans alındığını görüyoruz. Avansı yılın başında almış olmamız ve hala kapatmamış olmamız garip tabii.

Şeker endüstrisi için alıcı seçimi yapacağız

Bu Konfetprom ile ayrı ayrı ilgilenmek gerekir. Raporda sadece Şeker endüstrisinin kaldığından emin olalım.

Bunu yapmak için rapor ayarlarına gidin, sekmeye gidin " seçim", kutuyu kontrol et" karşı taraf"ve sahada" Anlam"Seç" şeker endüstrisi":

Düğmesine basın " Biçim", hazır:

Alana alıcının vergi numarasını ekleyin

TIN'lerinin alıcıların adının yanında görüntülenmesi de harika olurdu.

Bunu yapmak için "D" sekmesine gidin İlave Alanlar"ve düğmeye basın" Ekle":

Alan seçin " karşı taraf"->"TENEKE":

Raporu tekrar oluşturalım ve gerekli sonucu alalım:

Rapordaki müşterilerin sırasını değiştirme

Raporun orijinal biçiminde görüntülenmesi için tüm ayarları döndürelim:

Ve müşterilerin sıralama düzenini değiştirmeye çalışacağız (böylece onlar tam tersi şekilde gösterilecektir).

Bunu yapmak için sekmeye gidin " sıralama"ve düğmeye basın" Ekle":

Alan seçin " karşı taraflar":

Ve sıralama yönünü belirtin " Azalan":

Bir rapor oluşturalım ve alıcıların sıralamasının alt üst olduğunu görelim:

Diğer özellikler

Muhasebe raporlarının geri kalanıyla (kayıt, arşivleme, postalama ve diğerleri) ortak olan olasılıkları tekrar etmeyeceğim. Onlar hakkında, kullanımla ilgili derste okuyabilirsiniz.

Hepsi bu kadar, sırada diğer muhasebe raporları türleri hakkında dersler var ve sadece

1C: Muhasebe 8.2. Yeni başlayanlar için anlaşılır bir eğitim Gladkiy Alexey Anatolyevich

ciro bilançosu

ciro bilançosu

Muhasebede iki tür bilanço (bundan sonra - SALT olarak anılacaktır) kullanılır: konsolide bir SALT (tüm hesaplar için) ve belirli bir hesap için SALT.

Konsolide SALT, hesapların gelen ve giden bakiyelerini ve her birinin cirosunu içerir. Gelen ve giden bakiyeyi içeren sütunlar, özünde, sırasıyla raporlama döneminin başında ve sonunda işletmenin bilançosunu (bazı çekincelerle) temsil eder.

1C Muhasebe 8 programında konsolide bir SALT almak için, ana menü komutunu Raporlar? Ciro bilançosu. Bir özet WWS örneği, Şek. 12.3.

Pirinç. 12.3. ciro bilançosu

Başlangıç ​​dönemi alanlarında, verileri rapora dahil edilecek olan zaman aralığının sırasıyla başlangıç ​​ve bitiş tarihini belirtin. Organizasyon alanında, açılır listeden ekstrenin oluşturulacağı organizasyonun adını seçin. Rapor ayarlarındaki her değişiklikten sonra, raporu yeniden oluşturmak için bu pencerenin araç çubuğunda bulunan Oluştur düğmesine tıklamanız veya Eylemleri yürütmeniz gerektiğini unutmayın. Biçim.

Gerekirse, rapor parametrelerinde ince ayar yapabilirsiniz. Bunu yapmak için araç çubuğundaki Ayarlar düğmesine tıklayın ve açılan pencerede gerekli rapor oluşturma parametrelerini belirtin.

TAVSİYE

Konsolide bir SALT aldığınızda, herhangi bir hesap için aşağıdaki raporlardan birini hızlı bir şekilde oluşturabilirsiniz: Hesaba Göre SALT, Hesap Kartı, Hesap Analizi, Ay Bazında Hesap Cirosu ve Güne Göre Hesap Cirosu. Bunu yapmak için ilgili hesaba çift tıklayın ve ardından açılan pencerede rapor türünü belirtin.

Belirli bir hesap için SALT oluşturmak için, ana menü komutunu Raporlar? Hesap için ciro bilançosu. Sonuç olarak, Şekil 2'de gösterilen pencere. 12.4.

Pirinç. 12.4. WWS'yi hesaba göre ayarlayın

Bu pencerenin ilgili alanlarında, raporlama döneminin başlangıç ​​ve bitiş tarihlerini, raporun oluşturulduğu hesabı ve kuruluşu (varsayılan olarak, ana olarak seçilen kuruluşun adı) belirtmelisiniz. Organizasyon alanında, organizasyon dizininde bir tane önerilir).

Bitmiş bir ifadenin bir örneği, Şek. 12.5.

Pirinç. 12.5. Hesap 60 için ciro bilançosu

Daha hassas rapor özelleştirme moduna geçmek için araç çubuğundaki Özelleştir düğmesini tıklayın.