Oblici odobravanja kredita zajmoprimcu. Suština kredita

Postupak za izdavanje kredita jedan je od glavnih uvjeta ugovora o kreditu. Osim toga, krediti se klasificiraju uz njihovu pomoć. Dostupni su sljedeći načini izdavanja:

• davanje sredstava odmah, u jednom iznosu;
• otvaranje revolving ili non-revolving kreditne linije;
• zajmovi za pokrivanje prekoračenja (s obzirom na to).

Dug po kreditu se prikazuje na aktivnim računima. Kod izdavanja kredita možemo govoriti o prometu zaduženja računa, pri otplati o prometu kredita. U isto vrijeme, ukupni saldo je uvijek zadužen i odražava iznos duga.

Načini i postupci davanja raznih vrsta kredita ovise kako o kreditnoj instituciji koja izdaje sredstva, tako io kreditnom programu i klijentu.

Obrasci bankovnih kredita

Uzmite u obzir samo bankovni zajam, budući da postoje i komercijalni zajmovi, državni zajmovi, međunarodni zajmovi, građanski zajmovi i tako dalje.

Kod bankovnog kredita radi se samo o kapitalu. Na kredit ga mogu izdati samo organizacije koje imaju dozvolu Središnje banke Rusije za obavljanje kreditnih aktivnosti. Međutim, opseg takvog kredita puno je širi od, primjerice, komercijalnog kredita.

Značajke davanja kredita od strane banaka:

• organizacija upravlja ne toliko vlastitim sredstvima koliko privučenim kapitalom;
• emitira se samo slobodni kapital koji nije u prometu;
• novac se posuđuje kao kapital.

Istodobno, prilikom izdavanja sredstava, kreditna institucija naplaćuje naknadu za korištenje svojih usluga. Izražava se kao postotak kredita koji klijent plaća.

Prilikom izdavanja kredita banka to može učiniti na različite načine:

• isplatu u gotovini, na bankovnu karticu (namirni račun) ili uplatom na platne dokumente klijenta;
• otvaranjem kreditne linije, što znači sklapanje ugovora, prema kojem će klijent moći primiti sredstva unutar zadanih ograničenja u određenom vremenskom razdoblju, uz poštivanje svih potrebnih ograničenja;
• kreditiranje u obliku "overdrafta" - kreditiranje tekućeg računa klijenta ukoliko na njemu nema dovoljno sredstava; ovo je poseban oblik kredita kada banka omogućuje klijentu da plati kupnju čak i ako nema dovoljno sredstava na računu. Ujedno se određuje i rok dospijeća uzetog kredita, a iznos prekoračenja će biti različit ovisno o klijentu.

Ovisno o tome na čemu se temelji klasifikacija, mogu se razlikovati i drugi oblici kredita. Na primjer:

• financijski kredit - koristi se za transakcije s bilo kojom financijskom imovinom: vrijednosnim papirima, valutama i drugim instrumentima; zadovoljava potražnju za špekulativnim kapitalom;
• izravni oblik - ova formulacija znači izravni prijenos sredstava za korištenje od strane klijenta bez uključivanja posrednika;
• neizravno - novac se uzima za posuđivanje drugim zajmoprimcima;
• eksplicitni oblik je zajam s određenom namjenom;
• glavni oblik je gotovinski kredit (može biti i robni kredit, ali ga tada ne izdaje banka);
• razvijeni i nerazvijeni oblik - prvoj vrsti pripadaju bankovni krediti, a drugoj vrsti založni krediti.

Bankovni krediti također se mogu podijeliti ovisno o razdoblju ispunjenja obveza (otplate kredita) od strane dužnika:

• na poziv - u ovom slučaju, nakon obavijesti vjerovnika, dug se mora vratiti u određenom roku, trenutno se koristi izuzetno rijetko;
• kratkoročni krediti omogućuju nadoknađivanje privremenog nedostatka sredstava; često se koriste u trgovini u uslužnom sektoru i međubankarskom kreditiranju; obično se izdaju na razdoblje ne duže od šest mjeseci;
• srednjoročni krediti izdaju se na razdoblje od jedne do tri godine;
• dugoročni krediti dani su na više od godinu dana, tri godine; sredstva se koriste za kupnju velikih nekretnina, automobila, stanova i sl., no banke nastoje izbjeći takvo kreditiranje zbog visokog rizika.

Krediti se mogu razlikovati ovisno o načinu otplate. Dakle, neke kredite zajmoprimac vraća jednokratno, odnosno nije potrebno diferenciranje kamata. Ostali krediti otplaćuju se postupno. Zatim se u bankarskom ugovoru propisuju antiinflacijske mjere za zaštitu stanja vjerovnika.

Kreditna - ovo je sustav ekonomskih odnosa u vezi s prijenosom od jednog vlasnika do drugog za privremenu upotrebu vrijednosti u bilo kojem obliku (robni, monetarni, nematerijalni) pod uvjetima otplate, hitnosti, plaćanja.

Vrste kredita

Kreditni poslovi mogu se klasificirati prema nizu kriterija:

1. Kredit je podijeljen prema namjeni (smjer) njihovog fokusa u industriji:

potrošač; industrijski; trgovina; poljoprivredni; ulaganje; proračun.

Po prirodi odredbe razlikuju se zajmovi s izravnim i neizravnim kolateralom. Izravno osiguranje sadrži, na primjer, kredite izdane za određeni materijalni predmet, za kupnju određenih vrsta zaliha.

Neizravno osiguranje može imati, na primjer, zajmove izdane za pokrivanje praznine u platnom prometu.

Po stupnju sigurnosti: krediti bez osiguranja (blanko) i s osiguranjem.

Osiguranici se dijele na: kolaterale; Zagarantiran; osiguran.

Po zrelosti: dežurni (na zahtjev, tj. otplaćuju se na zahtjev dužnika ili banke) i hitni.

Hitni se dijele na:

kratkoročno (do 1 godine);

srednjoročno (od 6 mjeseci do 1 godine);

dugoročno (preko 1 godine).

Po prirodi otplate:

otplaćuju se u obrocima (dijelovi, udjeli); - moguće otkupiti odjednom.

poljoprivredni kredit

zajmovi burzovnim posrednicima izdaju se uz osiguranje vrijednosnih papira i koriste se za mjenjačko poslovanje.

poljoprivredni krediti

Posudba za krajnju upotrebu dolazi u tri oblika:

osiguran stambenim zgradama;

za kupnju robe široke potrošnje uz obročnu otplatu;

krediti s jednokratnom otplatom (na kraju roka).

Prema metodi prikupljanja %:

kamata se zadržava u trenutku odobravanja kredita (izdavanje potrošačkog kredita);

u trenutku otplate kredita, ili čak otplate tijekom cijelog roka trajanja kredita.

Obrasci zajma

U suvremenoj praksi robni oblik kredita nije temeljna, koristi se i kod prodaje robe na rate, i kod iznajmljivanja imovine (uključujući leasing opreme), iznajmljivanja stvari. Praksa pokazuje da kreditoru koji je robu dao na rate treba kredit, i to uglavnom u gotovini.

Novčani oblik kredita- najtipičniji, koji prevladava u modernom gospodarstvu. Novac je univerzalni ekvivalent u razmjeni robnih vrijednosti, univerzalno sredstvo prometa i plaćanja.

Mješoviti (robno-novčani) oblik

Nastaje, primjerice, u slučaju kada kredit istodobno funkcionira u robnom i monetarnom obliku. Može se pretpostaviti da će kupnja skupe opreme zahtijevati ne samo leasing oblik kredita, već i njegov novčani oblik za ugradnju i prilagodbu nabavljene opreme.

Ovisno o tome tko je zajmodavac u poslu zajma , Razlikuju se sljedeće vrste kredita: bankarski, ekonomski (komercijalni),potrošački (privatni, osobni), državni, međunarodni,

1) Komercijalni (stanovnički) kredit pruža jedno operativno poduzeće drugome u obliku prodaje robe sa odgođeno plaćanje .

2) Bankovni kredit- daju banke i druge financijske institucije, pravne osobe (industrijska, prometna, trgovačka poduzeća), stanovništvo, država, inozemni klijenti u obliku gotovinskih kredita.

3) Potrošački kredit. Potrošački kredit se uglavnom izražava u pružanju usluga trgovačkim poduzećima od strane banaka za kupnju roba i usluga stanovništva uz obročnu otplatu.

Prodaja na rate, uz davanje potrošačkog kredita, prakticira se u odnosu na tzv. trajna dobra – namještaj, automobile, hladnjake, televizore i sl.

Hipoteka izdana za kupnju ili izgradnju stambenog prostora, za kupnju zemljišta. Hipotekarni zajam - dugoročni zajmovi izdani pod zalog nekretnina, prvenstveno zemljišta. Zalog nekretnine u svrhu dobivanja kredita naziva se još i hipoteka. 4) Državni zajam nastaje ako država kao vjerovnik kreditira razne subjekte 5) Međunarodni kredit

Međunarodni kredit je kretanje zajmovnog kapitala u sferi međunarodnih ekonomskih odnosa povezano s osiguranjem robnih i deviznih sredstava.Specifičan oblik kreditnog servisiranja gospodarskih odnosa s inozemstvom su poslovi leasinga, faktoringa, forfetinga. Faktoring- ovo je operacija koju provodi faktoring tvrtka ili faktoring odjel banke za pružanje raznih usluga izvozniku koji je prodao robu na komercijalni kredit, tj. s odgodom plaćanja. Bit faktoringa je da faktoring tvrtka (ili faktor firma) otkupljuje od svojih klijenata njihova potraživanja plaćanja prema kupcima uz uvjete trenutne isplate dijela troškova fakturiranih isporuka i isplate ostatka, umanjene za provizije i kamate na kredit u strogo određenim rokovima, bez obzira na primitke od kupaca. Naravno, pristigla uplata se potom knjiži na račun faktorske tvrtke Poslovi faktoringa dijele se na: unutarnji, ako se dobavljač, kupac i faktor tvrtka nalaze u istoj zemlji, i međunarodni, ako se neka od tri zemlje nalazi u drugoj državi; otvoren, ako je dužnik obaviješten o sudjelovanju faktoring društva u transakciji, i zatvoreno(povjerljivo); regres, tj. zahtijevati od dobavljača povrat plaćenog iznosa, ili bez prava na regres; uz uvjet kreditiranja dobavljača u vidu predujma ili plaćanja potraživanja do određenog datuma. Forfaiting- kreditiranje izvoznika kupnjom mjenica ili drugih dužničkih potraživanja. Ovaj oblik transformacije komercijalnog kredita u bankovni. Prodajom portfelja dužničkih potraživanja pojednostavljuje se struktura bilance poduzeća izvoznika, smanjuju se rokovi naplate potraživanja, računovodstveni i administrativni troškovi.Prodavač u forfaitingu obično je izvoznik koji ima ispunio svoje obveze iz ugovora i nastoji prikupiti dokumente uvoznika za namirenje kako bi primio gotovinu. Kupac (forfaiter) je najčešće banka ili specijalizirana tvrtka. Kupac (banka) preuzima komercijalne rizike povezane s nelikvidnošću uvoznika bez prava regresa (prometa) tih dokumenata izvozniku. Leasing– ugovor o najmu pokretnina i nekretnina na različita razdoblja do 15 godina. Za razliku od tradicionalnog leasinga, predmet leasing posla bira primatelj leasinga, a davatelj leasinga nabavlja opremu o svom trošku. Rok najma je kraći od fizičkog trošenja opreme. Nakon isteka razdoblja leasinga klijent može nastaviti leasing po povlaštenim uvjetima ili kupiti nekretninu po ostatku vrijednosti. U svjetskoj praksi davatelj leasinga najčešće je leasing tvrtka, a ne poslovna banka.

3.7 Ostali oblici kredita.

U nekim slučajevima koriste se i drugi oblici kredita, posebice:

izravni i neizravni;

eksplicitno i skriveno;

staro i novo;

glavni (primarni) i dodatni;

razvijeni i nerazvijeni itd.

Izravni oblik kredita odražava izravno izdavanje zajma korisniku, bez posredovanih veza.

Neizravni oblik kredita nastaje kada se zajam uzima za posuđivanje drugim subjektima. Na primjer, ako trgovačka organizacija dobije kredit od banke ne samo za kupnju i prodaju robe, već i za kreditiranje građana za robu uz obročnu otplatu. Neizravni potrošač bankovnog kredita su građani koji su izdali kredit od trgovačke organizacije za kupnju robe na kredit.

Neizravno kreditiranje se dogodilo kod kreditiranja organizacija za nabavu. U dijelu u kojem je zajam izdan nabavnoj organizaciji za plaćanje ubranih proizvoda, postoji izravni oblik kreditiranja, u istom dijelu u kojem je ovaj zajam iskorišten za isplatu predujmova isporučiteljima za buduću žetvu poljoprivrednih proizvoda. proizvoda od strane nabavne organizacije, pojavio se neizravni oblik kredita.

Pod, ispod eksplicitni oblik kredita odnosi se na zajam za unaprijed određene svrhe. Skriveni oblik kredita nastaje ako se zajam koristi u svrhe koje nisu predviđene međusobnim obvezama stranaka.

Stari oblik kredita- oblik koji se pojavio na početku razvoja kreditnih odnosa. Primjerice, robni zajam uz hipoteku imovine bio je najstariji oblik korišten u ranim fazama društvenog razvoja. Robovlasničko društvo karakterizirao je lihvarski oblik kredita, koji se kasnije iscrpio, međutim, pod određenim uvjetima, lihvarsko plaćanje posuđenih sredstava može se pojaviti iu suvremenom životu. Stari oblik može se modernizirati, dobiti moderne značajke.

Prema novim oblicima kredita uključuju leasing kredit. Predmet sigurnosti nisu samo tradicionalne nekretnine, već i suvremene vrste opreme, nova roba koja je znak modernog života (automobili, jahte, skupe

video oprema, računala). Moderni kredit služi kao novi oblik kredita u odnosu na njegov lihvarski oblik.

Glavni obrazac novi zajam- novčani kredit, dok robni kredit djeluje kao dodatni obrazac koji nije sporedan, drugorazredan. Svaki od oblika, uzimajući u obzir različite kriterije za njihovu klasifikaciju, međusobno se nadopunjuje, tvoreći određeni sustav koji je primjeren odgovarajućoj razini robno-novčanih odnosa.

Razvijeni i nerazvijeni oblici kredita karakteriziraju stupanj njegovog razvoja. U tom smislu, zajam u zalagaonici naziva se pretpotopnim, "naftalinskim" zajmom koji ne odgovara trenutnoj razini odnosa. Unatoč tome, ovaj kredit je primjenjiv. Međutim, u modernom društvu nije široko razvijen, na primjer, u usporedbi s bankovnim kreditom.

4. VRSTE KREDITA

Vrsta kredita je detaljniji opis njegovih organizacijskih i ekonomskih karakteristika, koji se koristi za klasifikaciju kredita.

Zajam se klasificira prema vrsti ovisno o karakteristikama predmeta, prirodi transakcija i drugim značajkama.

4.1 Klasifikacija kredita prema uvjetima.

Prema roku kredit se dijeli na sljedeće vrste:

Kratak. Ova vrsta kredita služi trenutnim potrebama zajmoprimaca vezanim uz podmirenje nepredviđenih troškova i kretanje obrtnog kapitala. Kratkoročni krediti su krediti s rokom otplate kraćim od godinu dana.

Srednjoročni krediti služe dugoročnim potrebama gospodarskih subjekata u smislu nabave dugotrajne imovine i nastaju zbog potrebe modernizacije proizvodnje, provedbe kapitalnih izdataka za proširenje proizvodnje. Ovi krediti se izdaju na rok od 6 do 12 mjeseci.

Dugoročni krediti - Riječ je o kreditima s rokom otplate dužim od godinu dana. Ne postoji utvrđeni standardni rok kao kriterij za klasificiranje kredita kao srednjoročnog ili dugoročnog kredita. U SAD-u, na primjer, srednjoročni krediti su krediti s dospijećem do osam godina, u Njemačkoj - do šest godina.

Kredit na poziv - Ovo je vrsta zajma s posebnim rokom: zajmovi po viđenju koji se otplaćuju na zahtjev. Ovaj kredit izdaju banke za ultra-kratkoročne potrebe i koristi se, u pravilu, za burzovne špekulacije. Banke koriste takav kredit za reguliranje svoje kreditne politike, kao i za održavanje potrebne razine svoje likvidnosti.

4.2 Klasifikacija kredita prema osiguranju.

Prema dostupnosti razlikuju se neosigurani (bjanko) i osigurani krediti, koji se pak dijele na kolateral, zajamčen i osiguran.

Obično se sigurnost razlikuje po svojoj prirodi, stupnju (potpunosti) i oblicima. Prema prirodi kolaterala razlikuju se krediti s izravnim i neizravnim kolateralom. Izravni kolateral sadrži, primjerice, kredite izdane za određeni materijalni predmet, za kupnju određenog

vrste zaliha. Neizravno osiguranje može imati, na primjer, zajmove izdane za pokrivanje praznine u platnom prometu. Iako se zajam izdaje za pokrivanje obveza plaćanja zajmoprimca, ne mora postojati izravna isplata inventarnih stavki koje bi izravno bile u suprotnosti s zajmom, ali neizravna materijalna potpora očituje se u obliku zaliha stvorenih na račun vlastitih novčanih sredstava. izvori.

Prema stupnju sigurnosti razlikuju se krediti s punim(dovoljno) nepotpun(nedovoljno) pružanje I bez sigurnosti. Puni kolateral dostupan je ako je iznos kolaterala jednak ili veći od iznosa kredita. Nepotpun kolateral nastaje kada je njegova vrijednost manja od iznosa kredita. Zajam može, ali i ne mora biti osiguran. Takav zajam naziva se bjanko. Najčešće se pruža ako postoji dovoljno povjerenje banke u zajmoprimca, povjerenje banke u povrat sredstava danih zajmoprimcu na privremeno korištenje.

Osiguranje kredita može se promatrati ne samo s pozicije suočavanja s određenom masom vrijednosti, likvidnim zalihama, nego i s određenim vanjskim jamstvima. Osim uobičajenog zaloga zaliha, imovine zajmoprimca, u skupinu osiguranja otplate kredita ulaze razne vrste jamstava, jamstava trećih osoba, osiguranja itd.

Zalog stvari (pokretnina i nekretnina) znači da založni vjerovnik ima pravo prodati tu stvar ako obveza osigurana zalogom nije ispunjena. Zalog mora osigurati ne samo otplatu kredita, već i plaćanje odgovarajućih kamata i ugovorom predviđenih kazni u slučaju neispunjenja.

Ugovorom o jamstvu jamac se obvezuje vjerovniku druge osobe (dužniku, dužniku) odgovarati za ispunjenje njegove obveze od strane potonjeg. Zajmoprimac i jamac odgovaraju vjerovniku kao solidarni dužnici.

Zajamčeni krediti predviđaju svaku financijski stabilnu pravnu osobu kao jamca.

U slučaju osiguranih kredita, zajmoprimac sklapa s osiguravajućim društvom ugovor o osiguranju, koji predviđa da u slučaju neisplate kredita u utvrđenom roku, osiguravatelj plaća banci koja je izdala kredit naknadu u iznosu od 50% do 90% iznosa kredita koji dužnik ne otplaćuje, uključujući kamate za korištenje kredita.

4.3 Klasifikacija kredita prema namjeni.

Prema smjeru uporabe zajmovi su:

potrošač;

Trgovanje;

Poljoprivredna;

Sezonski;

proračun;

Izvoz;

Uvozni.

Pogledajmo pobliže ove vrste zajmova. potrošački kredit- zajam (zajam) koji daje kreditna institucija (banka, zalagaonica) pojedincu za kupnju robe ili usluga, novčani iznos s odgodom plaćanja, nakon čega slijedi povrat posuđenih sredstava i kamata na njih. Potrošački kredit uključuje nekoliko varijanti: zajam za hitne potrebe, zajam za obrazovanje, zajam za kupnju i popravak stana i druge.

Određuje se kreditna klasifikacija predmeti posudbe. Objekt izražava ono što se suprotstavlja kreditu. Kredit se najčešće koristi za kupnju različitih dobara (u industriji - sirovine, osnovni i pomoćni materijali, gorivo, kontejneri i dr., u trgovini - roba raznovrsnog asortimana, od stanovništva - trajna dobra). U nekim slučajevima, zajam se izdaje za provedbu različitih troškova proizvodnje. Na primjer, u poljoprivredi se kredit uglavnom usmjerava na troškove biljne proizvodnje i stočarstva, u industriji - na sezonske troškove (popravci, priprema za novu sezonu poljoprivredne proizvodnje i sl.).

4.4. Klasifikacija kredita prema načinu rezerviranja.

Načinom dostave Krediti se dijele na:

Individualni zajam (zajam koji zajmoprimcu daje jedna banka);

Sindicirani zajam je zajam koji jednom zajmoprimcu daju dva ili više zajmodavaca ujedinjenih u sindikat.

4.5. Klasifikacija kredita prema obliku rezerviranja.

Prema obliku zajmova tamo su:

Krediti u bezgotovinskom obliku;

Upućivanje bezgotovinskih sredstava na odgovarajući račun zajmoprimca, uključujući restrukturiranje prethodno izdanog kredita i osiguranje novog;

Kreditiranje bankovnim zapisima;

U mješovitom obliku (kombinacija 2 prethodne opcije);

Krediti u gotovini (obično fizičkim osobama).

4.6 Robni, novčani i mješoviti oblik kredita.

Ovisno o vrsti objekta razlikovati roba, gotovina I mješoviti zajmovi.

Robni oblik kredita povijesno prethodio svom monetarnom obliku. Može se pretpostaviti da je kredit postojao prije novčanog oblika vrijednosti, kada su pojedina dobra (krzno, stoka i dr.) korištena u ekvivalentnoj razmjeni. Prvi vjerovnici bili su subjekti s robnim viškovima. U kasnijoj povijesti poznati su slučajevi posuđivanja zemljoposjednika seljacima u obliku žita i drugih poljoprivrednih proizvoda prije žetve novog usjeva.

U suvremenoj praksi robni oblik kredita nije temeljan. Prevladava novčani oblik kredita, ali se koristi i njegov robni oblik. Potonji oblik kredita koristi se i kod prodaje robe na rate, i kod iznajmljivanja imovine (uključujući leasing opreme), iznajmljivanja stvari. Praksa pokazuje da kreditoru koji je robu dao na rate treba kredit, i to uglavnom u gotovini. Može se primijetiti da tamo gdje funkcionira robni oblik kredita, njegovo kretanje često prati i monetarni oblik kredita.

Novčani oblik kredita- najtipičniji, koji prevladava u modernom gospodarstvu. To je i razumljivo, jer je novac univerzalni ekvivalent u razmjeni robnih vrijednosti, univerzalno sredstvo prometa i plaćanja. Ovaj oblik kredita aktivno koriste i država i pojedini građani, kako unutar zemlje, tako iu vanjskom gospodarskom prometu.

Uz robne i novčane oblike kredita, svoj

mješoviti oblik. Nastaje, primjerice, u slučaju kada kredit istodobno funkcionira u robnom i monetarnom obliku. Može se pretpostaviti da će kupnja skupe opreme zahtijevati ne samo leasing oblik kredita, već i njegov novčani oblik za ugradnju i prilagodbu nabavljene opreme.

Kredit se svodi ne samo na fazu davanja sredstava na privremeno korištenje, već ima i druge faze, uključujući povrat posuđene vrijednosti. Ako je zajam odobren u gotovini, a otplata je također izvršena u gotovini, tada je ova transakcija novčani oblik zajma. Robni oblik kredita može se priznati samo u onim kreditnim poslovima u kojima se osiguranje i povrat pozajmljenih sredstava odvija u obliku robnih vrijednosti.

Ako je zajam odobren u obliku robe, a vraćen u novcu, ili obrnuto (dan u novcu, a vraćen u obliku robe), tada je ispravnije pretpostaviti da postoji mješoviti oblik kredita.

Mješoviti (robno-novčani) oblik kredit se često koristi u gospodarstvima zemalja u razvoju koje gotovinske zajmove plaćaju periodičnim isporukama svoje robe (uglavnom u obliku sirovina i poljoprivrednih proizvoda). U domaćem gospodarstvu prodaju robe na rate prati postupni povrat kredita u gotovini.

4.7. Klasifikacija kredita prema načinu izdavanja.

Načinom izdavanja zajmovi su kompenzacijski I plaćanje. Prilikom izdavanja kompenzacijskog zajma, zajam se šalje na tekući račun zajmoprimca kako bi mu se nadoknadila vlastita sredstva uložena bilo u zalihe ili u troškove. Uz način plaćanja izdavanja zajma, koristi se izravno za plaćanje obračunskih i novčanih dokumenata koji se podnose zajmoprimcu za plaćanje pod kreditiranim događajima.

4.8 Klasifikacija kredita prema tehnici odobravanja.

Prema tehnici odobravanja kredita dodijeliti: jednokratne pozajmice(jedan iznos) kreditne linije, prekoračenje.

Jednokratni zajmovi- to su zajmovi dani na vrijeme iu iznosu predviđenom ugovorom koji su stranke sklopile.

Kreditna linija- to je zakonski izvršena obveza banke prema korisniku kredita da mu u određenom roku osigura kredite u dogovorenom roku. Kreditna linija vrlo je zgodan kreditni instrument jer vam omogućuje primanje sredstava tijekom dugih vremenskih razdoblja. Omogućuje vam primanje nekoliko tranši (uplata) pri sklapanju jednog ugovora, što je jasna prednost u odnosu na konvencionalni kredit.

Kreditne linije su: jednostavne (neobnovljive) i obnovljive (revolving).

Nerevolving kreditne linije omogućuju vam da kreditna sredstva dobijete u ratama kada se za to pojave odgovarajući razlozi. Takva plaćanja ne smiju premašiti ograničenje duga, a ukupni iznos svih takvih plaćanja ne smije premašiti ograničenje isplata. Takve kreditne linije obično otvaraju poduzeća koja karakterizira sezonski proizvodni proces.

Bit revolving kreditne linije je otvaranje kreditnog limita od strane banke klijentu u iznosu i roku koji je jasno utvrđen ugovorom o kreditu. Istodobno, zajmoprimac ima pravo koristiti kreditna sredstva unutar općeg limita prema vlastitom nahođenju, ali pod uvjetom pune otplate u roku navedenom u ugovoru. Revolving kreditne linije omogućuju vam vraćanje limita duga, pod uvjetom da zajmoprimac otplati prethodno primljene uplate (tranše). Zajmoprimac, nakon otplate dijela kredita, može očekivati ​​novi kredit u okviru utvrđenog limita i roka trajanja ugovora. Tranše kojima se provodi izdavanje kreditnih sredstava karakteriziraju u pravilu međuroci otplate. Zajmoprimac može odabrati najprikladniji rok za kreditnu liniju, kao i postaviti međuuvjete otplate.

Prekoračenje- ovo je kratkoročna pozajmica, koja se osigurava terećenjem sredstava s računa klijenta, iznad stanja na računu. Prekoračenje je jedan od najperspektivnijih oblika kratkoročnog kreditiranja za privremeno nesolventne klijente. Njegova je svrha eliminirati praznine u plaćanju koje nastaju tijekom financijskih i gospodarskih aktivnosti zajmoprimca. Tijekom prekoračenja na računu klijenta formira se dugovno stanje koje može nastati kao posljedica plaćanja banke po računu klijenta u iznosu većem od stanja na računu tijekom transakcijskog dana. Kredit u obliku prekoračenja omogućuje zajmoprimcu rješavanje problema pravovremene podmirenja, kada troškovi privremeno premašuju primitak novca na račun, daje se za pokrivanje privremenih potreba klijenta za sredstvima i koristi se za nadopunjavanje obrtnog kapitala (stjecanje i kreiranje zaliha vezanih uz sezonalnost, isplate plaća, uplate u proračun, ostale troškove proizvodnje).

Pristizanjem sredstava na račun klijenta otplaćuje se postojeći dug po kreditu, kao i iznos kamate za korištenje kredita.

Može se dopustiti prekoračenje, tj. prethodno dogovoreno s bankom i neovlašteno, kada klijent izdaje ček ili platni dokument bez dopuštenja banke. Kamata na prekoračenje obračunava se dnevno na nepodmireni iznos, a klijent plaća samo iznose koje je stvarno koristio.

4.9 Klasifikacija kredita prema načinu otplate.

Po načinu plaćanja razlikovati krediti na rate(dijelovi, dionice) i paušalni krediti, na određeni datum. Tradicionalni oblik otplate kratkoročnih kredita su krediti koji se otplaćuju jednokratno od strane dužnika. Ovakav način otplate je optimalan jer ne zahtijeva korištenje mehanizma diferencirane kamate.

Konkretni uvjeti otplate kredita koji se otplaćuju u obrocima tijekom cijelog roka utvrđuju se ugovorom o kreditu. Ova metoda se uvijek koristi za dugoročne kredite.

4.10 Klasifikacija kredita prema vrstama kamatnih stopa.

Po vrstama kamatnih stopa krediti se dijele na:

Krediti s fiksnom kamatnom stopom, koji se utvrđuje za cijelo razdoblje kreditiranja i ne podliježe reviziji. U tom slučaju zajmoprimac preuzima obvezu plaćanja kamate po stalnoj ugovorenoj stopi za korištenje kredita, neovisno o promjenama na tržištu kamatnih stopa. Za kratkoročne kredite vrijede fiksne kamate.

promjenjive kamatne stope. Riječ je o stopama koje se stalno mijenjaju ovisno o stanju na kreditnom i financijskom tržištu.

Zakoračili Ovo su periodično revidirane kamatne stope. Te se stope koriste u razdobljima visoke inflacije.

4.11 Klasifikacija kredita ovisno o plaćanju za njegovo korištenje.

Kredit se može klasificirati prema vrsti i ovisno o tomeod plaćanja za njegovo korištenje. Ovdje dodijelite plaćeno I demon­ plaćeno, Skup I jeftino zajmovi. Ova podjela se temelji na kamatnoj stopi utvrđenoj za korištenje kredita.

U modernom gospodarstvu kredit funkcionira kao kapital. To znači da vjerovnik prenosi posuđenu vrijednost ne kao svotu novca, već kao samorastuću vrijednost, koja mu se postupno vraća u obliku kamata na zajam. Zajmoprimac pak mora dobivena sredstva upotrijebiti na način da uz njihovu pomoć bude moguće ne samo osigurati kontinuitet proizvodnje, već i stvoriti novu vrijednost dovoljnu za otplatu vjerovniku – povrat njemu prvotno predujmljeni iznos i platiti kamate na zajam. Zato se kredit kao vrijednosna kategorija plaća.

Međutim, iu staroj iu modernoj povijesti postoji i besplatan kredit u vrlo ograničenom iznosu. Najčešće se u suvremenoj ekonomiji koristi za kreditiranje insajdera (bankovnih zaposlenika), za osobne (prijateljske) oblike kredita itd.

Kod robnog kredita (u obliku mjenice) odgoda plaćanja također nije praćena naplatom kamata. Istodobno, iako se plaćanje zajma ovdje ne očituje izravno, ali neizravno, kamata je uključena u cijenu proizvoda za koji je plaćanje odgođeno.

Pojam skupog kredita povezuje se s naplatom kamate koja je viša od njegove tržišne razine. U pravilu se takva stopa utvrđuje za kredite koji imaju povećani rizik neplaćanja kredita (zbog niske kreditne sposobnosti dužnika, upitnih kolaterala i sl.). Ostali krediti (s većom kamatom) također se koriste kao svojevrsna sankcija za kašnjenje u otplati

kredita, kao i povrede koje su u suprotnosti s ugovorom o kreditu s klijentom.

Zajmodavac najčešće razlikuje iznos plaćanja ovisno o roku zajma, kvaliteti kolaterala i solventnosti zajmoprimca. Plaćanje varira ovisno o ekonomskom ciklusu - oporavak, depresija ili gospodarska kriza.

Skupi i jeftini krediti relativni su pojmovi. Na primjer, za zapadnu praksu kamate ruskih banaka u uvjetima ekonomske krize i inflacije sredinom 1990-ih mogu izgledati kozmičke sa stajališta njihove veličine. No, uzimajući u obzir mjesečnu i godišnju stopu inflacije, one više neće biti iste, budući da je deprecijacija novca 1996.-1997. dosegla od 1 do 2% mjesečno.

U svjetskoj bankarskoj praksi koriste se i drugi kriteriji za klasifikaciju kredita. Konkretno, kredite možemo podijeliti na kredite izdane u domaćoj i stranoj valuti, pravnim i fizičkim osobama itd.

5. ZAKLJUČAK

Kredit ima posebnu ulogu u gospodarstvu: on ne samo da osigurava kontinuitet proizvodnje, već je i ubrzava. Kredit pomaže u uštedi troškova distribucije. To se postiže smanjenjem troškova izrade, izdavanja, evidentiranja i čuvanja novčanica, ubrzanjem fondova i smanjenjem fonda pričuve. Uloga kredita u različitim fazama gospodarskog ciklusa nije ista. U kontekstu gospodarskog oporavka, dovoljne ekonomske stabilnosti, kredit djeluje kao faktor rasta. Preraspodjelom ogromnih novčanih i robnih masa, kredit hrani poduzeća dodatnim resursima. Međutim, u uvjetima hiperprodukcije dobara može se očitovati njezin negativan utjecaj. Nova sredstva plaćanja koja ulaze u optjecaj putem kredita povećavaju ionako višak mase novca potrebnog za optjecaj.

Bez obzira na svoju socijalnu stranu, zajam obavlja određene funkcije, kao što je reguliranje količine ukupnog novčanog toka, preraspodjela sredstava pod uvjetima njihova naknadnog povrata i akumulacija privremeno slobodnih sredstava.

Značajan čimbenik koji otežava kreditnu aktivnost ruskih banaka su visoki rizici kreditiranja ruskih poduzeća. Neučinkovit sustav oporezivanja proizvodnih i financijskih djelatnosti uzrok je visokih institucionalnih elemenata rizika. Značajna prepreka razvoju kreditiranja je nepostojanje stvarne odgovornosti zajmoprimaca za nerentabilno poslovanje i otplatu kredita; nedostaci u investicijskoj i monetarnoj politici koju provode vladine agencije; međusobna neodgovornost subjekata kreditnih odnosa u pogledu poštivanja načela i uvjeta davanja kredita; nedostatak uvjeta za ekonomski poticaj bankama za ulaganje kredita u sferu materijalne proizvodnje; razvijen sustav osiguranja bankovnih depozita; nedovoljna likvidnost danog kolaterala.

Posebno mjesto trenutno zauzimaju komercijalni krediti, leasing, obveznički zajmovi, u kojima više osoba nastupa kao zajmodavac.

Emisija vrijednosnih papira postala je prioritetan pravac financiranja gospodarstva. Velike banke prakticiraju izdavanje osobnih zajmova, koji se razlikuju po tome što nisu vezani za trgovinsku transakciju, a sam sustav kreditiranja stanovništva vrlo je fleksibilan. Važna značajka modernog razdoblja je sve veća internacionalizacija kreditnih sustava razvijenih zemalja.

6. LITERATURA

Savezni zakon "O bankama i bankarskim aktivnostima" od 2.12.

1990 br. 395-1 (s izmjenama i dopunama 23. prosinca 2004. br. 181-FZ).

"Novac. Kreditna. Banke”, uredio O.I. Lavrushina, -M.: Financije i statistika; 2004., 464 str.

Bankarski sustav Rusije. Bankarski priručnik; -M.: DeKa knjiga 1; 1995, 768 str.

"Financije. Promet novca. Kredit”, uredio L.A. Drobozina, - M.: Jedinstvo; 1997, 497 str.

Pogled zajam Ne...

Riža. 14.1. Osnovni oblici kredita
poslovne banke raznih vrsta i tipova. Predstavljaju ga isključivo financijske institucije koje imaju dozvolu središnje banke za obavljanje takvih poslova. Pravne osobe nastupaju kao zajmoprimac, instrument kreditnog odnosa je ugovor o zajmu. Banka od ovog oblika kredita ostvaruje prihode u obliku kredita ili bankovnih kamata.
Bankarski oblik kredita ima sljedeće karakteristike:

• banka u pravilu ne posluje toliko s vlastitim kapitalom koliko s privučenim resursima;
• banka posuđuje neiskorišten kapital;
• banka ne posuđuje samo novac, već novac kao kapital.

• zajam s fiksnim rokom otplate;
• zajam s povratom tek nakon stvarne prodaje robe isporučene u obrocima od strane zajmoprimca;
• odobrenje na otvoreni račun, kada se isporuka sljedeće serije robe po uvjetima komercijalnog kredita provodi do podmirenja duga po prethodnoj isporuci.

• izravni i neizravni;
• eksplicitno i skriveno;
• staro i novo;
• glavni (primarni) i dodatni;
• razvijeni i nerazvijeni itd.

Više o temi Obrasci kredita:

1. 6.2. Struktura i mehanizam funkcioniranja kreditnog sustava, oblici kredita
2. 15. Kreditno tržište: pojam, oblici kredita, struktura i infrastruktura.

- Autorsko pravo - Odvjetništvo - Upravno pravo - Upravni postupak - Antimonopolsko pravo i pravo tržišnog natjecanja - Arbitražni (gospodarski) postupak - Revizija - Bankarski sustav - Bankarsko pravo - Poslovno poslovanje - Računovodstvo - Imovinsko pravo - Državno pravo i upravljanje - Građansko pravo i proces - Novčani promet, financije i kredit - Novac - Diplomatsko i konzularno pravo - Ugovorno pravo - Stambeno pravo - Zemljišno pravo - Biračko pravo -

Kreditna - ovo je sustav ekonomskih odnosa u vezi s prijenosom od jednog vlasnika do drugog za privremenu upotrebu vrijednosti u bilo kojem obliku (robni, monetarni, nematerijalni) pod uvjetima otplate, hitnosti, plaćanja.

Vrste kredita

Kreditni poslovi mogu se klasificirati prema nizu kriterija:

1. Kredit je podijeljen prema namjeni (smjer) njihovog fokusa u industriji:

potrošač; industrijski; trgovina; poljoprivredni; ulaganje; proračun.

Po prirodi odredbe razlikuju se zajmovi s izravnim i neizravnim kolateralom. Izravno osiguranje sadrži, na primjer, kredite izdane za određeni materijalni predmet, za kupnju određenih vrsta zaliha.

Neizravno osiguranje može imati, na primjer, zajmove izdane za pokrivanje praznine u platnom prometu.

Po stupnju sigurnosti: krediti bez osiguranja (blanko) i s osiguranjem.

Osiguranici se dijele na: kolaterale; Zagarantiran; osiguran.

Po zrelosti: dežurni (na zahtjev, tj. otplaćuju se na zahtjev dužnika ili banke) i hitni.

Hitni se dijele na:

kratkoročno (do 1 godine);

srednjoročno (od 6 mjeseci do 1 godine);

dugoročno (preko 1 godine).

Po prirodi otplate:

otplaćuju se u obrocima (dijelovi, udjeli); - moguće otkupiti odjednom.

poljoprivredni kredit

zajmovi burzovnim posrednicima izdaju se uz osiguranje vrijednosnih papira i koriste se za mjenjačko poslovanje.

poljoprivredni krediti

Posudba za krajnju upotrebu dolazi u tri oblika:

osiguran stambenim zgradama;

za kupnju robe široke potrošnje uz obročnu otplatu;

krediti s jednokratnom otplatom (na kraju roka).

Prema metodi prikupljanja %:

kamata se zadržava u trenutku odobravanja kredita (izdavanje potrošačkog kredita);

u trenutku otplate kredita, ili čak otplate tijekom cijelog roka trajanja kredita.

Obrasci zajma

U suvremenoj praksi robni oblik kredita nije temeljna, koristi se i kod prodaje robe na rate, i kod iznajmljivanja imovine (uključujući leasing opreme), iznajmljivanja stvari. Praksa pokazuje da kreditoru koji je robu dao na rate treba kredit, i to uglavnom u gotovini.

Novčani oblik kredita- najtipičniji, koji prevladava u modernom gospodarstvu. Novac je univerzalni ekvivalent u razmjeni robnih vrijednosti, univerzalno sredstvo prometa i plaćanja.

Mješoviti (robno-novčani) oblik

Nastaje, primjerice, u slučaju kada kredit istodobno funkcionira u robnom i monetarnom obliku. Može se pretpostaviti da će kupnja skupe opreme zahtijevati ne samo leasing oblik kredita, već i njegov novčani oblik za ugradnju i prilagodbu nabavljene opreme.

Ovisno o tome tko je zajmodavac u poslu zajma , Razlikuju se sljedeće vrste kredita: bankarski, ekonomski (komercijalni),potrošački (privatni, osobni), državni, međunarodni,

1) Komercijalni (stanovnički) kredit pruža jedno operativno poduzeće drugome u obliku prodaje robe sa odgođeno plaćanje .

2) Bankovni kredit- daju banke i druge financijske institucije, pravne osobe (industrijska, prometna, trgovačka poduzeća), stanovništvo, država, inozemni klijenti u obliku gotovinskih kredita.

3) Potrošački kredit. Potrošački kredit se uglavnom izražava u pružanju usluga trgovačkim poduzećima od strane banaka za kupnju roba i usluga stanovništva uz obročnu otplatu.

Prodaja na rate, uz davanje potrošačkog kredita, prakticira se u odnosu na tzv. trajna dobra – namještaj, automobile, hladnjake, televizore i sl.

Hipoteka izdana za kupnju ili izgradnju stambenog prostora, za kupnju zemljišta. Hipotekarni zajam - dugoročni zajmovi izdani pod zalog nekretnina, prvenstveno zemljišta. Zalog nekretnine u svrhu dobivanja kredita naziva se još i hipoteka. 4) Državni zajam nastaje ako država kao vjerovnik kreditira razne subjekte 5) Međunarodni kredit

Međunarodni kredit je kretanje zajmovnog kapitala u sferi međunarodnih ekonomskih odnosa povezano s osiguranjem robnih i deviznih sredstava.Specifičan oblik kreditnog servisiranja gospodarskih odnosa s inozemstvom su poslovi leasinga, faktoringa, forfetinga. Faktoring- ovo je operacija koju provodi faktoring tvrtka ili faktoring odjel banke za pružanje raznih usluga izvozniku koji je prodao robu na komercijalni kredit, tj. s odgodom plaćanja. Bit faktoringa je da faktoring tvrtka (ili faktor firma) otkupljuje od svojih klijenata njihova potraživanja plaćanja prema kupcima uz uvjete trenutne isplate dijela troškova fakturiranih isporuka i isplate ostatka, umanjene za provizije i kamate na kredit u strogo određenim rokovima, bez obzira na primitke od kupaca. Naravno, pristigla uplata se potom knjiži na račun faktorske tvrtke Poslovi faktoringa dijele se na: unutarnji, ako se dobavljač, kupac i faktor tvrtka nalaze u istoj zemlji, i međunarodni, ako se neka od tri zemlje nalazi u drugoj državi; otvoren, ako je dužnik obaviješten o sudjelovanju faktoring društva u transakciji, i zatvoreno(povjerljivo); regres, tj. zahtijevati od dobavljača povrat plaćenog iznosa, ili bez prava na regres; uz uvjet kreditiranja dobavljača u vidu predujma ili plaćanja potraživanja do određenog datuma. Forfaiting- kreditiranje izvoznika kupnjom mjenica ili drugih dužničkih potraživanja. Ovaj oblik transformacije komercijalnog kredita u bankovni. Prodajom portfelja dužničkih potraživanja pojednostavljuje se struktura bilance poduzeća izvoznika, smanjuju se rokovi naplate potraživanja, računovodstveni i administrativni troškovi.Prodavač u forfaitingu obično je izvoznik koji ima ispunio svoje obveze iz ugovora i nastoji prikupiti dokumente uvoznika za namirenje kako bi primio gotovinu. Kupac (forfaiter) je najčešće banka ili specijalizirana tvrtka. Kupac (banka) preuzima komercijalne rizike povezane s nelikvidnošću uvoznika bez prava regresa (prometa) tih dokumenata izvozniku. Leasing– ugovor o najmu pokretnina i nekretnina na različita razdoblja do 15 godina. Za razliku od tradicionalnog leasinga, predmet leasing posla bira primatelj leasinga, a davatelj leasinga nabavlja opremu o svom trošku. Rok najma je kraći od fizičkog trošenja opreme. Nakon isteka razdoblja leasinga klijent može nastaviti leasing po povlaštenim uvjetima ili kupiti nekretninu po ostatku vrijednosti. U svjetskoj praksi davatelj leasinga najčešće je leasing tvrtka, a ne poslovna banka.