Borçluya kredi verme biçimleri. Kredinin özü

Kredi verme prosedürü, kredi sözleşmesinin ana koşullarından biridir. Ayrıca, krediler onların yardımıyla sınıflandırılır. Aşağıdaki düzenleme yöntemleri mevcuttur:

• anında, tek bir miktarda fon sağlamak;
• dönen veya dönmeyen bir kredi limiti açmak;
• Kredili mevduat hesabını kapatmak için krediler (düşünerek).

Kredi borcu aktif hesaplara yansıtılır. Bir kredi verirken, hesabın borcunun cirosu hakkında, geri öderken kredinin cirosu hakkında konuşabiliriz. Aynı zamanda, toplam bakiye her zaman borçtur ve borç miktarını yansıtır.

Çeşitli kredi türlerini sağlama yöntemleri ve prosedürü, hem fon veren kredi kuruluşuna hem de kredi programına ve müşteriye bağlıdır.

Banka kredisi formları

Ticari krediler, devlet kredileri, uluslararası krediler, medeni krediler vb. olduğundan yalnızca bir banka kredisi düşünün.

Bir banka kredisi söz konusu olduğunda, sadece sermaye ile ilgilidir. Sadece Rusya Merkez Bankası tarafından borç verme faaliyetlerinde bulunma yetkisine sahip kuruluşlar kredi verebilir. Ancak böyle bir kredinin kapsamı, örneğin bir ticari krediden çok daha geniştir.

Bankalardan kredi sağlamanın özellikleri:

• kuruluş, çekilen sermaye kadar kendi fonlarını yönetmez;
• sadece dolaşımda olmayan serbest sermaye verilir;
• para sermaye olarak ödünç verilir.

Aynı zamanda, fon ihraç ederken, bir kredi kurumu hizmetlerini kullanmak için bir ücret talep eder. Müşterinin ödediği kredinin yüzdesi olarak ifade edilir.

Bir kredi verirken, banka bunu çeşitli şekillerde yapabilir:

• nakit olarak, bir banka kartına (takas hesabı) veya müşterinin ödeme belgelerini ödeyerek;
• bir kredi limiti açarak, yani müşterinin gerekli tüm limitlere tabi olarak belirli bir süre içinde belirlenen limitler dahilinde fon alabileceği bir sözleşme yapmak;
• "kredili mevduat" şeklinde borç verme - yeterli fon yoksa müşterinin cari hesabına borç verme; bu, bankanın müşterinin hesabında yeterli para olmasa bile müşterinin satın alma için ödeme yapmasına izin verdiği özel bir kredi şeklidir. Aynı zamanda çekilen kredinin vadesi belirlenir ve kredili mevduat tutarı müşteriye göre farklılık gösterir.

Sınıflandırmanın neye dayandığına bağlı olarak, diğer kredi türleri ayırt edilebilir. Örneğin:

• finansal kredi - herhangi bir finansal varlıkla yapılan işlemler için kullanılır: menkul kıymetler, para birimi ve diğer araçlar; spekülatif sermaye talebini karşılar;
• doğrudan biçim - bu ifade, aracıların katılımı olmadan müşteri tarafından kullanılmak üzere doğrudan fon transferi anlamına gelir;
• dolaylı - diğer borçlulara borç vermek için para alınır;
• açık bir biçim, belirli bir amacı olan bir borçtur;
• ana biçim nakit kredidir (mal kredisi de olabilir, ancak bu durumda bir banka tarafından verilmez);
• gelişmiş ve gelişmemiş form - banka kredileri birinci türe, piyon kredileri ise ikinci türe aittir.

Banka kredileri, borçlunun yükümlülüklerini yerine getirme süresine (kredi geri ödemesi) bağlı olarak da alt bölümlere ayrılabilir:

• çağrı üzerine - bu durumda, alacaklıya bildirimde bulunulduktan sonra, borç belirli bir süre içinde geri ödenmelidir, şu anda çok nadiren kullanılmaktadır;
• kısa vadeli krediler, geçici bir fon eksikliğini telafi etmeyi mümkün kılar; bunlar genellikle hizmet sektöründe ticarette ve bankalararası kredilerde kullanılır; genellikle altı aydan fazla olmayan bir süre için verilir;
• orta vadeli krediler bir ila üç yıllık bir süre için verilir;
• uzun vadeli krediler bir yıldan fazla, üç yıl için sağlanır; fonlar büyük mülk, araba, konut vb. satın almak için kullanılır, ancak bankalar yüksek riskler nedeniyle bu tür kredilerden kaçınmaya çalışırlar.

Krediler geri ödeme yöntemine göre değişiklik gösterebilir. Yani bazı krediler borçlu tarafından bir defaya mahsus olmak üzere geri ödenir, yani faiz farklılaştırması gerekmez. Diğer krediler kademeli olarak geri ödeniyor. Daha sonra, alacaklının durumunu korumak için bankacılık sözleşmesinde enflasyona karşı önlemler öngörülmektedir.

Kredi - bu, geri ödeme, aciliyet, ödeme koşullarında herhangi bir biçimde (meta, parasal, maddi olmayan) değerlerin geçici kullanımı için bir mal sahibinden diğerine devri ile bağlantılı bir ekonomik ilişkiler sistemidir.

kredi türleri

Kredi işlemleri bir dizi kritere göre sınıflandırılabilir:

1. Kredi amaca göre bölünür (yön) endüstri odaklarının:

tüketici; Sanayi; ticaret; tarımsal; yatırım; bütçe.

Hükmün doğası gereği, ayırt ederler doğrudan ve dolaylı teminatlı krediler. Doğrudan teminat, örneğin, belirli türdeki stok kalemlerinin satın alınması için belirli bir maddi nesne için verilen kredileri içerir.

Dolaylı teminat, örneğin, ödeme cirolarındaki boşluğu kapatmak için verilen kredilere sahip olabilir.

Güvenlik derecesine göre: teminatsız (boş) ve teminatlı krediler.

Teminatlar ikiye ayrılır: teminat; garantili; sigortalı

vadeye göre: çağrı üzerine (talep üzerine, yani borçlunun veya bankanın talebi üzerine geri ödenir) ve acil.

Aciller ikiye ayrılır:

kısa vadeli (1 yıla kadar);

orta vadeli (6 aydan 1 yıla kadar);

uzun vadeli (1 yıldan fazla).

Geri ödemenin doğası gereği:

taksitle geri ödenir (parçalar, hisseler); - tek seferde kullanılabilir.

çiftlik kredisi

borsa aracılarına verilen krediler, menkul kıymetlerin teminatı karşılığında ihraç edilmekte ve borsa işlemlerinde kullanılmaktadır.

tarım kredileri

Nihai kullanım kredisi üç biçimde gelir:

konut binaları ile güvence altına alınmış;

taksitli tüketim malları alımı için;

bir kerelik geri ödemeli krediler (dönem sonunda).

% toplama yöntemine göre:

faiz, kredi verildiği sırada kesilir (tüketici kredisi verilir);

kredinin geri ödenmesi sırasında, hatta kredinin tüm vadesi boyunca geri ödenmesi.

Kredi Formları

Modern uygulamada emtia kredi şekli temel değildir, hem taksitle mal satarken hem de mülk kiralarken (kiralama ekipmanı dahil), bir şeyler kiralarken kullanılır. Uygulama, malları taksitle sağlayan alacaklının bir krediye ve çoğunlukla nakit olarak ihtiyacı olduğunu göstermektedir.

Parasal kredi şekli- modern ekonomide hakim olan en tipik olanı. Para, meta değerlerinin mübadelesinde evrensel bir eşdeğerdir, evrensel bir dolaşım ve ödeme aracıdır.

Karışık (emtia-para) form

Örneğin, kredinin aynı anda meta ve parasal biçimlerde işlev gördüğü durumda ortaya çıkar. Pahalı ekipman satın almanın, yalnızca bir kiralama kredisi biçimini değil, aynı zamanda satın alınan ekipmanın kurulumu ve ayarlanması için parasal biçimini de gerektireceği varsayılabilir.

Borç verme işleminde borç verenin kim olduğuna bağlı olarak , Aşağıdaki kredi türleri ayırt edilir: bankacılık, ekonomik (ticari),tüketici (özel, kişisel), devlet, uluslararası,

1) Ticari (ev) kredisi ile malların satışı şeklinde bir faal işletme tarafından diğerine sağlanan vadeli ödeme .

2) Banka kredisi- bankalar ve diğer finansal kuruluşlar, tüzel kişiler (sanayi, nakliye, ticaret şirketleri), nüfus, devlet, yabancı müşteriler tarafından nakit kredi şeklinde sağlanmaktadır.

3) Tüketici kredisi. Tüketici kredisi, esas olarak ticaret şirketlerinin, nüfusun taksitli ödeme ile mal ve hizmet satın alması için bankalar tarafından sağlanmasında ifade edilir.

Dayanıklı mallar - mobilya, araba, buzdolabı, televizyon vb. - ile ilgili olarak tüketici kredisi sağlanmasıyla taksitli satışlar uygulanmaktadır.

İpotek arsa alımı için konut alımı veya inşaatı için verilir. İpotek kredisi - başta arazi olmak üzere gayrimenkulün teminatı için verilen uzun vadeli krediler. Borç almak amacıyla gayrimenkul rehni de ipotek olarak adlandırılır. 4) Devlet kredisi Devletin alacaklı olarak çeşitli kuruluşlara kredi sağlaması durumunda ortaya çıkar.

Uluslararası kredi, emtia ve döviz kaynaklarının sağlanmasıyla ilişkili uluslararası ekonomik ilişkiler alanında kredi sermayesinin hareketidir.Dış ekonomik ilişkilere hizmet eden belirli bir kredi biçimi, leasing, faktoring, forfaiting işlemleridir. Faktoring- ticari kredi ile mal satan bir ihracatçıya çeşitli hizmetler sağlamak amacıyla bir faktoring şirketi veya bir bankanın faktoring departmanı tarafından gerçekleştirilen bir işlemdir; ertelenmiş ödeme ile. Faktoringin özü, bir faktoring şirketinin (veya faktör firmasının) müşterilerinden alıcılara olan ödeme taleplerini, faturalanmış teslimatların maliyetinin bir kısmının anında ödenmesi ve geri kalanın ödenmesi, eksi komisyon ve faizin ödenmesi koşullarıyla satın almasıdır. Müşterilerden alınan makbuzlara bakılmaksızın, kesin olarak tanımlanmış koşullar dahilinde kredi. Tabii ki tahsilat daha sonra faktör şirketinin hesabına alacak kaydedilir.Faktoring işlemleri şu şekilde ayrılır: dahili, tedarikçi, alıcı ve faktör firma aynı ülkede bulunuyorsa ve uluslararası,üç ülkeden herhangi biri başka bir eyalette bulunuyorsa; açık, faktoring şirketinin işleme katıldığının borçluya bildirilmesi ve kapalı(gizli); başvuru, yani tedarikçiden ödenen tutarı iade etmesini talep etmek veya rücu hakkı olmaksızın;ön ödeme veya alacakların belirli bir tarihe kadar ödenmesi şeklinde tedarikçiye alacak kaydedilmesi şartıyla. Forfaiting- ihracatçıya senet veya diğer borç alacaklarının satın alınması yoluyla borç verilmesi. Ticari bir kredinin banka kredisine dönüştürülmesinin bu şekli. Alacak portföyünün satışı sonucunda ihracatçı firmanın bilanço yapısı sadeleşir, alacakların tahsilat şartları, muhasebe ve yönetim giderleri azalır.Forfaiting'de satıcı genellikle ihracatçıdır. sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirdi ve nakit almak için ithalatçının uzlaştırma belgelerini almaya çalışıyor. Alıcı (forfaiter) genellikle bir banka veya uzmanlaşmış bir şirkettir. Alıcı (banka), bu belgelerin ihracatçıya rücu (devri) hakkı olmaksızın, ithalatçıların ödeme aczine bağlı ticari riskleri üstlenir. kiralama- 15 yıla kadar farklı süreler için taşınır ve taşınmaz mal kiralama sözleşmesi. Geleneksel kiralamadan farklı olarak, kiralama işleminin amacı kiracı tarafından seçilir ve kiraya veren ekipmanı masrafları kendisine ait olmak üzere satın alır. Kiralama süresi, ekipmanın fiziksel aşınma ve yıpranmasından daha kısadır. Kiralama süresinin sona ermesinden sonra, müşteri tercihli koşullarda kiralamaya devam edebilir veya mülkü kalıntı değerinden satın alabilir. Dünya uygulamasında, kiraya veren genellikle bir finansal kiralama şirketidir, ticari bir banka değildir.

3.7 Diğer kredi türleri.

Bazı durumlarda, diğer kredi türleri de kullanılır, özellikle:

doğrudan ve dolaylı;

açık ve gizli;

eski ve yeni;

ana (birincil) ve ek;

gelişmiş ve gelişmemiş, vb.

Doğrudan kredi şekli aracılı bağlantılar olmaksızın kullanıcısına doğrudan bir kredi verilmesini yansıtır.

Dolaylı kredi şekli diğer kuruluşlara borç vermek için bir kredi alındığında ortaya çıkar. Örneğin, bir ticaret kuruluşu bir bankadan sadece mal alım satımı için değil, aynı zamanda vatandaşlara taksitli mallar için borç vermek için kredi alıyorsa. Bir banka kredisinin dolaylı tüketicisi, kredili mal alımı için bir ticari kuruluştan kredi veren vatandaşlardır.

Dolaylı borç verme, satın alma kuruluşlarına borç verirken meydana geldi. Hasat edilen ürünlerin ödenmesi için tedarik kuruluşuna kredinin verildiği bölümde, bu kredinin gelecekteki tarımsal hasat için teslimatçılara avans ödemek için kullanıldığı bölümde doğrudan bir kredi şekli vardır. tedarik organizasyonu tarafından ürünler, dolaylı bir kredi şekli ortaya çıktı.

Altında açık kredi şekliönceden belirlenmiş amaçlar için bir kredi anlamına gelir. Gizli kredi şekli kredinin, tarafların karşılıklı yükümlülükleri tarafından öngörülmeyen amaçlar için kullanılması durumunda ortaya çıkar.

Eski kredi şekli- kredi ilişkilerinin gelişiminin başlangıcında ortaya çıkan bir biçim. Örneğin, mülkiyet ipoteği karşılığında emtia kredisi, toplumsal gelişmenin ilk aşamalarında kullanılan en eski biçimdi. Köle sahibi toplum, daha sonra kendi kendini tüketen tefeci bir kredi biçimiyle karakterize edildi, ancak belirli koşullar altında, ödünç alınan fonlar için tefeci ödeme modern yaşamda da gerçekleşebilir. Eski form modernize edilebilir, modern özellikler kazanabilir.

Yeni kredi biçimlerine doğru bir kira kredisi içerir. Güvenliğin amacı sadece geleneksel emlak değil, aynı zamanda modern ekipman türleri, modern yaşamın bir işareti olan yeni ürünler (arabalar, yatlar, pahalı

video ekipmanı, bilgisayarlar). Modern kredi, tefeci biçimine kıyasla yeni bir kredi biçimi olarak hizmet eder.

Ana form yeni borç- para kredisi, emtia kredisi ise ek form ikincil olmayan, ikinci sınıf. Formların her biri, sınıflandırılmaları için çeşitli kriterleri dikkate alarak, birbirini tamamlar ve karşılık gelen emtia-para ilişkileri düzeyine uygun belirli bir sistem oluşturur.

Gelişmiş ve gelişmemiş kredi türleri gelişim derecesini karakterize eder. Bu anlamda, bir rehinci kredisine, mevcut ilişki düzeyine tekabül etmeyen, antediluvian, "naftalin" kredisi denir. Buna rağmen bu kredi geçerlidir. Bununla birlikte, modern toplumda, örneğin bir banka kredisine kıyasla geniş çapta gelişmemiştir.

4. KREDİ TÜRLERİ

Kredi türü, kredileri sınıflandırmak için kullanılan organizasyonel ve ekonomik özelliklerinin daha ayrıntılı bir açıklamasıdır.

Bir kredi, nesnenin özelliklerine, işlemlerin niteliğine ve diğer özelliklere bağlı olarak türüne göre sınıflandırılır.

4.1 Kredilerin vadelerine göre sınıflandırılması.

Son tarihe göre Kredi aşağıdaki türlere ayrılmıştır:

Kısa. Bu kredi türü, borçluların öngörülemeyen giderlerin karşılanması ve işletme sermayesinin hareketi ile ilgili mevcut ihtiyaçlarına hizmet eder. Kısa vadeli krediler, geri ödeme süresi bir yıldan az olan kredilerdir.

orta vadeli krediler duran varlıkların edinilmesi açısından ekonomik kuruluşların uzun vadeli ihtiyaçlarına hizmet eder ve üretimi modernize etme ihtiyacından kaynaklanır, üretimi genişletmek için sermaye harcamaları uygular. Bu krediler 6 ila 12 ay vadeli olarak verilmektedir.

Uzun vadeli krediler - Bunlar bir yıldan uzun vadeli kredilerdir. Bir krediyi orta vadeli veya uzun vadeli bir kredi olarak sınıflandırmak için bir kriter olarak belirlenmiş standart bir terim yoktur. Örneğin ABD'de orta vadeli krediler, vadesi sekiz yıla kadar, Almanya'da altı yıla kadar olan kredilerdir.

çağrı üzerine kredi - Bu bir tür özel vadeli kredidir: talep üzerine geri ödenen vadesiz krediler. Bu kredi, bankalar tarafından çok kısa vadeli ihtiyaçlar için verilir ve kural olarak borsa spekülasyonu için kullanılır. Bankalar, kredi politikalarını düzenlemek ve gerekli likidite seviyesini korumak için böyle bir kredi kullanırlar.

4.2 Kredilerin teminata göre sınıflandırılması.

Müsaitliğe göre teminatsız (boş) ve teminatlı krediler ayırt edilir ve bunlar da sırasıyla ayrılır teminatlı, garantili ve sigortalıdır.

Genellikle güvenlik, doğası, derecesi (tamlığı) ve biçimleri ile ayırt edilir. Teminatın niteliğine göre doğrudan teminatlı ve dolaylı teminatlı krediler ayrımı yapılmaktadır. Doğrudan teminat, örneğin, belirli bir maddi nesne için verilen kredileri, belirli bir nesnenin satın alınmasını içerir.

stok kalem türleri. Dolaylı teminat, örneğin, ödeme cirolarındaki boşluğu kapatmak için verilen kredilere sahip olabilir. Kredi, borçlunun ödeme yükümlülüklerini karşılamak için çıkarılsa da, krediye doğrudan karşı çıkacak envanter kalemleri için doğrudan ödeme yapılmayabilir, ancak dolaylı maddi destek, kendi parası pahasına oluşturulan stoklar şeklinde kendini gösterir. kaynaklar.

Güvenlik derecesine göre ayırt edilebilir dolu krediler(yeterli) eksik(yetersiz) sağlama Ve güvenlik olmadan. Teminat tutarının kredi tutarına eşit veya fazla olması durumunda tam teminat verilmektedir. Eksik teminat, değeri kredi tutarından az olduğunda ortaya çıkar. Kredi teminatlı olabilir veya olmayabilir. Böyle bir krediye boş denir. Çoğu zaman, bankanın borçluya yeterli güveni varsa, bankanın borçluya geçici kullanım için sağladığı fonların iadesine olan güveni sağlanır.

Kredi güvenliği, onu yalnızca belirli bir değer kitlesi, likit stoklar ile karşı karşıya getirme konumundan değil, aynı zamanda belirli dış garantilerle de görülebilir. Envanter kalemlerinin, borçluya ait mülkün olağan rehinine ek olarak, kredi geri ödeme güvenlik grubu çeşitli türlerde garantiler, üçüncü şahıs garantileri, sigorta vb. içerir.

Mal rehni (taşınır ve taşınmaz), rehinle güvence altına alınan yükümlülüğün yerine getirilmemesi durumunda alacaklı-ipotek sahibinin bu mülkü satma hakkına sahip olduğu anlamına gelir. Rehin, yalnızca kredinin geri ödenmesini değil, aynı zamanda ifa edilmemesi durumunda öngörülen sözleşme kapsamındaki uygun faiz ve cezaların ödenmesini de sağlamalıdır.

Bir kefalet sözleşmesi uyarınca, kefil, başka bir kişinin alacaklısına (borçlu, borçlu) karşı yükümlülüğünün ikincisi tarafından yerine getirilmesinden sorumlu olmakla yükümlüdür. Borçlu ve kefil, alacaklıya karşı müteselsil borçlular olarak sorumludurlar.

Garantili krediler, mali açıdan istikrarlı herhangi bir tüzel kişiyi kefil olarak sağlar.

Sigortalı kredilerde, borç alan şirket, sigorta şirketi ile bir sigorta sözleşmesi yapar; bu sözleşme, kredinin belirlenen süre içinde temerrüde düşmesi durumunda, sigortacının kredi tazminatını veren bankaya %50 tutarında ödeme yapmasını sağlar. Faiz dahil borçlu tarafından geri ödenmeyen kredi tutarının %90'ına kadar.

4.3 Kredilerin kullanım yönüne göre sınıflandırılması.

Kullanım yönüne göre krediler:

tüketici;

Ticaret;

tarım;

mevsimsel;

Bütçe;

İhracat;

İthal.

Gelin bu kredi türlerine yakından bakalım. tüketici kredisi- bir kredi kuruluşu (banka, rehinci) tarafından bir bireye mal veya hizmet alımı için sağlanan bir kredi (kredi), ertelenmiş ödemeli bir miktar para, ardından ödünç alınan fonların geri ödenmesi ve bunlara olan faiz. Tüketici kredisi birkaç çeşit içerir: acil ihtiyaç kredisi, eğitim kredisi, konut satın alma ve onarım kredisi ve diğerleri.

Kredi sınıflandırması belirlenir nesneleri ödünç vermek. Nesne, krediye karşı çıkanı ifade eder. Çoğu zaman, çeşitli malları satın almak için bir kredi kullanılır (sanayide - hammaddeler, temel ve yardımcı malzemeler, yakıt, konteynerler vb., ticarette - nüfustan çeşitli mallar - dayanıklı mallar). Bazı durumlarda, çeşitli üretim maliyetlerinin uygulanması için bir kredi verilir. Örneğin, tarımda kredi çoğunlukla bitkisel üretim ve hayvancılık maliyetlerine, sanayide - mevsimsel maliyetlere (tamir, tarımsal üretimin yeni sezonuna hazırlık vb.) Yönlendirilmektedir.

4.4 Karşılık yöntemine göre kredilerin sınıflandırılması.

teslimat yoluyla Krediler ayrılır:

Bireysel kredi (borçluya bir banka tarafından sağlanan bir kredi);

Sendikasyon kredisi, bir sendikada birleşmiş iki veya daha fazla borç veren tarafından bir borçluya sağlanan bir kredidir.

4.5 Karşılık şekline göre kredilerin sınıflandırılması.

Borçlanma şekline göre var:

Gayri nakdi krediler;

Daha önce verilmiş bir kredinin yeniden yapılandırılması ve yeni bir kredi sağlanması dahil olmak üzere, borçlunun uygun hesabına gayri nakdi fonların yatırılması;

Banka senetleri kullanarak borç verme;

Karışık formda (önceki 2 seçeneğin bir kombinasyonu);

Nakit krediler (genellikle bireylere).

4.6 Emtia, parasal ve karışık kredi şekli.

Nesnenin türüne bağlı olarak ayırt etmek emtia, nakit Ve karışık krediler.

Emtia kredisi şekli tarihsel olarak para biçiminden önce gelmiştir. Bireysel mallar (kürkler, sığırlar vb.) eşdeğer mübadelede kullanıldığında, kredinin değerin parasal biçiminden önce var olduğu varsayılabilir. İlk alacaklılar, mal fazlası olan kuruluşlardı. Daha sonraki tarihlerde, yeni bir mahsulün hasadından önce toprak sahipleri tarafından köylülere tahıl ve diğer tarım ürünleri şeklinde ödünç verildiği bilinen durumlar vardır.

Modern uygulamada, kredinin meta biçimi temel değildir. Baskın biçim kredinin parasal biçimidir, ancak meta biçimi de kullanılır. İkinci kredi türü, hem taksitle mal satarken hem de mülk kiralarken (kiralama ekipmanı dahil), bir şeyler kiralarken kullanılır. Uygulama, malları taksitle sağlayan alacaklının bir krediye ve çoğunlukla nakit olarak ihtiyacı olduğunu göstermektedir. Kredinin meta biçiminin işlev gördüğü yerlerde, hareketine genellikle kredinin parasal biçimi eşlik eder.

Parasal kredi şekli- modern ekonomide hakim olan en tipik olanı. Bu anlaşılabilir bir durumdur, çünkü para meta değerlerinin mübadelesinde evrensel bir eşdeğerdir, evrensel bir dolaşım ve ödeme aracıdır. Bu kredi türü hem devlet hem de bireysel vatandaşlar tarafından hem ülke içinde hem de dış ekonomik ciroda aktif olarak kullanılmaktadır.

Emtia ve parasal kredi biçimlerinin yanı sıra,

karışık form. Örneğin, kredinin aynı anda meta ve parasal biçimlerde işlev gördüğü durumda ortaya çıkar. Pahalı ekipman satın almanın, yalnızca bir kiralama kredisi biçimini değil, aynı zamanda satın alınan ekipmanın kurulumu ve ayarlanması için parasal biçimini de gerektireceği varsayılabilir.

Kredi sadece geçici kullanım için fon sağlama aşamasına indirgenmez, ödünç verilen değerin geri dönüşü de dahil olmak üzere başka aşamaları da vardır. Borç nakit olarak verilmişse ve geri ödemesi de nakit olarak yapılmışsa, bu işlem kredinin parasal bir şeklidir. Kredinin meta biçimi, yalnızca ödünç verilen fonların sağlanmasının ve geri dönüşünün meta değerleri biçiminde gerçekleştiği kredi işlemlerinde tanınabilir.

Borç, bir mal şeklinde verilmiş ve para olarak iade edilmişse veya tersi (para olarak verilmiş ve bir mal şeklinde iade edilmişse), o zaman karışık bir kredi şekli olduğunu varsaymak daha doğrudur.

Karışık (emtia-para) form kredi, nakit kredileri mallarının (esas olarak ham madde ve tarım ürünleri şeklinde) periyodik olarak teslim edilmesiyle ödeyen gelişmekte olan ülkelerin ekonomilerinde sıklıkla kullanılmaktadır. Yurtiçi ekonomide, taksitli mal satışı, nakit olarak kademeli bir kredi dönüşü ile birlikte gelir.

4.7. Kredilerin verilme yöntemine göre sınıflandırılması.

verme yoluyla krediler telafi edici Ve ödeme. Telafi edici bir kredi verildiğinde, kredi, envantere veya maliyetlere yatırılan kendi fonlarını geri ödemek için borçlunun cari hesabına gönderilir. Bir kredi vermenin ödeme yöntemiyle, kredili olaylar kapsamında borçluya ödeme için sunulan ödeme ve parasal belgeler için doğrudan ödeme yapmak için kullanılır.

4.8 Verme tekniğine göre kredilerin sınıflandırılması.

Kredi verme tekniğine göre tahsis etmek: tek seferlik krediler(bir miktar) kredi hatları, kredili mevduat hesabı

Tek seferlik krediler- Taraflarca akdedilen sözleşmede öngörülen miktarda ve zamanında sağlanan kredilerdir.

Kredi limiti- bu, bankanın borçluya, kararlaştırılan limit dahilinde belirli bir süre içinde kredi sağlama konusunda yasal olarak yerine getirilmiş bir yükümlülüğüdür. Kredi limiti, uzun vadeler boyunca fon almanıza olanak tanıdığı için çok uygun bir kredi aracıdır. Bir sözleşmenin bitiminde, geleneksel bir krediye göre açık bir avantaj olan birkaç dilim (ödeme) almanıza olanak tanır.

Kredi limitleri: basit (yenilenemez) ve yenilenebilir (döner).

Rotatif olmayan kredi limitleri, uygun gerekçeler ortaya çıktığında taksitli kredi fonları almanızı sağlar. Bu tür ödemeler borç limitini ve bu tür ödemelerin toplam tutarı, harcama limitini aşmamalıdır. Bu tür kredi limitleri genellikle sezonluk üretim süreci ile karakterize edilen işletmeler tarafından açılır.

Dönen bir kredi limitinin özü, bankanın müşteriye kredi sözleşmesinde açıkça belirlenen miktar ve vade dahilinde bir kredi limiti açmasıdır. Aynı zamanda, borçlu, kendi takdirine bağlı olarak, ancak sözleşmede belirtilen süre içinde tam geri ödemeye tabi olarak, kredi fonlarını genel limit dahilinde kullanma hakkına sahiptir. Dönen kredi limitleri, borçlu tarafından daha önce alınan ödemelerin (dilimler) geri ödenmesine bağlı olarak borç limitini geri yüklemenize olanak tanır. Kredinin bir kısmını geri ödemiş olan borçlu, belirlenen limit ve sözleşme süresi dahilinde yeni bir kredi almayı bekleyebilir. Kredi fonlarının ihracının gerçekleştirildiği dilimler, kural olarak ara geri ödeme dönemleri ile karakterize edilir. Borçlu, kredi limiti için en uygun vadeyi seçebileceği gibi ara ödeme vadeleri de belirleyebilir.

Kredili mevduat hesabı- bu, müşterinin hesabından hesaptaki bakiyeyi aşan fonların borçlandırılmasıyla sağlanan kısa vadeli bir kredidir. Kredili mevduat hesabı, geçici olarak iflas etmiş müşteriler için en umut verici kısa vadeli borç verme biçimlerinden biridir. Amacı, borçlunun finansal ve ekonomik faaliyetleri sırasında ortaya çıkan ödeme boşluklarını gidermektir. Kredili mevduat hesabında, bankanın müşteri hesabına işlem günü hesaptaki bakiyeyi aşan bir tutarda ödeme yapması sonucunda müşteri hesabında bir borç bakiyesi oluşur. Kredili mevduat şeklinde bir kredi, borçlunun, masraflar hesaba para girişini geçici olarak aştığında, müşterinin geçici fon ihtiyacını karşılamak için sağlandığında ve işletme sermayesini yenilemek için kullanıldığında (satın alma) zamanında ödeme sorununu çözmesine olanak tanır. ve mevsimsellik, ücretlerin ödenmesi, bütçeye ödemeler, diğer üretim maliyetleri ile ilgili envanter kalemlerinin oluşturulması).

Müşterinin hesabına fon geldikçe, kredinin mevcut borcu ve kredi kullanım faizi geri ödenir.

Kredili mevduat hesabına izin verilebilir, örn. müşteri bankanın izni olmadan çek veya ödeme belgesi düzenlediğinde, banka ile önceden anlaşmaya varılmış ve yetki verilmemişse. Kredili mevduat faizi, ödenmemiş bakiye üzerinden günlük olarak hesaplanır ve müşteri yalnızca fiilen kullandığı tutarlar için ödeme yapar.

4.9 Kredilerin geri ödeme yöntemine göre sınıflandırılması.

ödeme yöntemine göre ayırt etmek taksitli krediler(parçalar, hisseler) ve toptan krediler, belirli bir tarihte. Kısa vadeli kredilerin geleneksel geri ödeme şekli, borçludan toplu olarak geri ödenen kredilerdir. Bu geri ödeme yöntemi, farklılaştırılmış bir faiz mekanizmasının kullanılmasını gerektirmediğinden optimaldir.

Tüm vade boyunca taksitler halinde geri ödenen krediler için özel geri ödeme koşulları, kredi sözleşmesi ile belirlenir. Bu yöntem her zaman uzun vadeli krediler için kullanılır.

4.10 Kredilerin faiz oranlarına göre sınıflandırılması.

Faiz oranlarına göre krediler ikiye ayrılır:

Sabit faizli krediler, tüm kredilendirme dönemi için belirlenir ve revizyona tabi değildir. Bu durumda, borçlu, faiz oranı piyasasındaki değişikliklerden bağımsız olarak, krediyi kullanmak için üzerinde anlaşmaya varılan sabit oranda faiz ödeme yükümlülüğünü üstlenir. Kısa vadeli krediler için sabit faiz oranları uygulanmaktadır.

değişken faiz oranları. Bunlar kredi ve finans piyasalarındaki duruma göre sürekli değişen oranlardır.

basamaklı Bunlar periyodik olarak revize edilen faiz oranlarıdır. Bu oranlar yüksek enflasyon dönemlerinde kullanılmaktadır.

4.11 Kullanım için ödemeye bağlı olarak kredilerin sınıflandırılması.

Kredi türüne göre sınıflandırılabilir ve bağlı olarakkullanımı için ödeme yapmaktan. Burada tahsis paralı Ve iblis­ paralı, Masraflı Ve ucuz krediler. Bu ayrım, kredinin kullanımı için belirlenen faiz oranına göre yapılır.

Modern ekonomide kredi, sermaye işlevi görür. Bu, alacaklının ödünç verilen değeri bir miktar para olarak değil, kendisine kredi faizi şeklinde kademeli olarak geri dönen, kendi kendine artan bir değer olarak devrettiği anlamına gelir. Öte yandan, borçlu, alınan fonları, onların yardımıyla yalnızca üretimin sürekliliğini sağlamakla kalmayıp, aynı zamanda alacaklıyı ödemeye - geri dönmeye yetecek yeni bir değer yaratmayı da mümkün kılacak şekilde kullanmalıdır. ona başlangıçta yatırılan tutarı ve kredi faizini ödeyin. Bu nedenle bir değer kategorisi olarak kredi ödenir.

Ancak hem eski hem de modern tarihte çok sınırlı miktarda ücretsiz kredi de bulunmaktadır. Çoğu zaman modern ekonomide, içeriden öğrenenlere (banka çalışanları), kişisel (dostça) kredi biçimleri vb. için borç vermek için kullanılır.

Emtia kredisi ile (kambiyo senetleri şeklinde), ertelenmiş ödemeye faiz tahsilatı da eşlik etmez. Aynı zamanda krediye ilişkin ödeme burada doğrudan kendini göstermese de dolaylı olarak faiz ödemesi ertelenen ürünün fiyatına dahil edilmektedir.

Pahalı bir kredi kavramı, piyasa seviyesinden daha yüksek bir faiz oranının tahsil edilmesi ile ilişkilidir. Kural olarak, kredi temerrüdü riski yüksek olan krediler için böyle bir oran belirlenir (borçlunun düşük kredi değerliliği, şüpheli teminat vb. nedeniyle). Diğer krediler (daha yüksek faizli) de geç ödeme için bir tür yaptırım olarak kullanılmaktadır.

kredilerin yanı sıra müşteri ile kredi sözleşmesine aykırı ihlaller.

Çoğu zaman, borç veren, kredinin vadesine, teminatın kalitesine ve borçlunun ödeme gücüne bağlı olarak ödeme miktarını farklılaştırır. Ödeme, ekonomik döngüye göre değişir - iyileşme, depresyon veya ekonomik kriz.

Pahalı ve ucuz krediler göreceli kavramlardır. Örneğin, Batı pratiği için, 1990'ların ortasındaki ekonomik kriz ve enflasyon koşullarında Rus bankalarının faiz oranları, büyüklükleri açısından kozmik görünebilir. Ancak, aylık ve yıllık enflasyon oranları dikkate alındığında, 1996-1997'de paranın değer kaybetmesinden bu yana artık aynı olmayacaklar. aylık %1 ila %2'ye ulaştı.

Dünya bankacılığı uygulamasında, kredileri sınıflandırmak için başka kriterler de kullanılmaktadır. Özellikle krediler, ulusal ve yabancı para birimlerinde, tüzel kişilere ve bireylere vb. verilen krediler olarak ayrılabilir.

5. SONUÇ

Kredi, ekonomide özel bir rol oynar: Üretimin sürekliliğini sağlamakla kalmaz, aynı zamanda onu hızlandırır. Kredi, dağıtım maliyetlerinden tasarruf etmeye yardımcı olur. Bu, banknotların üretim, basım, kayıt ve saklama maliyetlerinin düşürülmesi, fonların hızlandırılması ve rezerv fonların azaltılması yoluyla elde edilir. Ekonomik döngünün farklı aşamalarında kredinin rolü aynı değildir. Ekonomik toparlanma bağlamında, yeterli ekonomik istikrar, kredi bir büyüme faktörü görevi görür. Kredi, devasa nakit ve emtia yığınlarını yeniden dağıtarak işletmeleri ek kaynaklarla besler. Bununla birlikte, malların aşırı üretimi koşullarında olumsuz etkisi kendini gösterebilir. Kredi yoluyla dolaşıma giren yeni ödeme araçları, dolaşım için gerekli olan zaten fazla olan para kitlesini artırır.

Sosyal yönü ne olursa olsun, bir kredi, toplam nakit akışının hacmini düzenlemek, fonları sonraki getirilerine göre yeniden dağıtmak ve geçici olarak serbest nakit biriktirmek gibi belirli işlevleri yerine getirir.

Rus bankalarının borç verme faaliyetini engelleyen önemli bir faktör, Rus işletmelerine borç vermenin yüksek riskleridir. Üretim ve finansal faaliyetlerin vergilendirilmesinde verimsiz bir sistem, yüksek kurumsal risk unsurlarının nedenidir. Borç vermenin gelişmesinin önündeki önemli bir engel, borç alanların kârsız performans ve kredilerin geri ödenmesi konusunda gerçek sorumluluğunun olmamasıdır; devlet kurumları tarafından izlenen yatırım ve para politikasındaki eksiklikler; kredi verme ilke ve koşullarına uygunluk açısından kredi ilişkileri konularının karşılıklı sorumsuzluğu; bankaların maddi üretim alanına kredi yatırmaları için ekonomik teşvik koşullarının olmaması; gelişmiş banka mevduatı sigorta sistemi; sağlanan teminatın yetersiz likiditesi.

Şu anda özel bir yer, birkaç kişinin borç veren olarak hareket ettiği ticari kredi, leasing, teminatlı krediler tarafından işgal edilmektedir.

Menkul kıymet ihracı, ekonominin finansmanı için öncelikli bir yön haline geldi. Büyük bankalar, bir ticari işleme bağlı olmamaları bakımından farklılık gösteren kişisel krediler verir ve nüfusa borç verme sistemi çok esnektir. Modern dönemin önemli bir özelliği, gelişmiş ülkelerin kredi sistemlerinin giderek uluslararasılaşmasıdır.

6. REFERANSLAR

2.12 tarihli "Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında" Federal Yasa.

1990 No. 395-1 (23 Aralık 2004 No. 181-FZ'de değiştirildiği şekliyle).

"Para. Kredi. Bankalar”, O.I. Lavrushina, -M .: Finans ve istatistik; 2004, 464 s.

Rusya'nın bankacılık sistemi. Bankacının El Kitabı; -M.: DeKa kitap 1; 1995, 768 s.

"Finans. Para devri. Kredi”, L.A. tarafından düzenlendi. Drobozina, - M.: Birlik; 1997, 497 s.

Görüş borç Olumsuz...

Pirinç. 14.1. Temel kredi türleri
çeşitli tür ve türlerde ticari bankalar. Yalnızca merkez bankası tarafından bu tür işlemleri gerçekleştirme yetkisine sahip finansal kuruluşlar tarafından sunulur. Tüzel kişiler borçlu olarak hareket eder, kredi ilişkilerinin aracı bir kredi sözleşmesidir. Banka bu kredi türünden kredi veya banka faizi şeklinde gelir elde eder.
Kredinin bankacılık şekli aşağıdaki özelliklere sahiptir:

• banka, kural olarak, kendi sermayesinden çok, çekilen kaynaklarla çalışır;
• banka atıl sermayeyi ödünç verir;
• banka sadece parayı değil, sermaye olarak da parayı ödünç verir.

• sabit geri ödeme süresi olan bir kredi;
• ancak borçlu tarafından taksitler halinde teslim edilen malların fiilen satışından sonra iade edilen bir kredi;
• açık bir hesapta kredilendirme, bir sonraki mal partisinin ticari bir kredi şartlarına göre teslimi, önceki teslimattaki borç ödenene kadar yapıldığında.

• doğrudan ve dolaylı;
• açık ve gizli;
• eski ve yeni;
• ana (birincil) ve ek;
• gelişmiş ve gelişmemiş, vb.

Kredi Formları hakkında daha fazla bilgi:

1. 6.2. Kredi sisteminin yapısı ve işleyiş mekanizması, kredi türleri
2. 15. Kredi piyasası: kavram, kredi türleri, yapı ve altyapı.

- Telif hakkı - Savunuculuk - İdare hukuku - İdari süreç - Tekel karşıtı ve rekabet hukuku - Tahkim (ekonomik) süreci - Denetim - Bankacılık sistemi - Bankacılık hukuku - Ticaret - Muhasebe - Mülkiyet hukuku - Devlet hukuku ve yönetimi - Medeni hukuk ve süreci - Parasal dolaşım, finans ve kredi - Para - Diplomatik ve konsolosluk hukuku - Sözleşme hukuku - Konut hukuku - Arazi hukuku - Oy hakkı yasası -

Kredi - bu, geri ödeme, aciliyet, ödeme koşullarında herhangi bir biçimde (meta, parasal, maddi olmayan) değerlerin geçici kullanımı için bir mal sahibinden diğerine devri ile bağlantılı bir ekonomik ilişkiler sistemidir.

kredi türleri

Kredi işlemleri bir dizi kritere göre sınıflandırılabilir:

1. Kredi amaca göre bölünür (yön) endüstri odaklarının:

tüketici; Sanayi; ticaret; tarımsal; yatırım; bütçe.

Hükmün doğası gereği, ayırt ederler doğrudan ve dolaylı teminatlı krediler. Doğrudan teminat, örneğin, belirli türdeki stok kalemlerinin satın alınması için belirli bir maddi nesne için verilen kredileri içerir.

Dolaylı teminat, örneğin, ödeme cirolarındaki boşluğu kapatmak için verilen kredilere sahip olabilir.

Güvenlik derecesine göre: teminatsız (boş) ve teminatlı krediler.

Teminatlar ikiye ayrılır: teminat; garantili; sigortalı

vadeye göre: çağrı üzerine (talep üzerine, yani borçlunun veya bankanın talebi üzerine geri ödenir) ve acil.

Aciller ikiye ayrılır:

kısa vadeli (1 yıla kadar);

orta vadeli (6 aydan 1 yıla kadar);

uzun vadeli (1 yıldan fazla).

Geri ödemenin doğası gereği:

taksitle geri ödenir (parçalar, hisseler); - tek seferde kullanılabilir.

çiftlik kredisi

borsa aracılarına verilen krediler, menkul kıymetlerin teminatı karşılığında ihraç edilmekte ve borsa işlemlerinde kullanılmaktadır.

tarım kredileri

Nihai kullanım kredisi üç biçimde gelir:

konut binaları ile güvence altına alınmış;

taksitli tüketim malları alımı için;

bir kerelik geri ödemeli krediler (dönem sonunda).

% toplama yöntemine göre:

faiz, kredi verildiği sırada kesilir (tüketici kredisi verilir);

kredinin geri ödenmesi sırasında, hatta kredinin tüm vadesi boyunca geri ödenmesi.

Kredi Formları

Modern uygulamada emtia kredi şekli temel değildir, hem taksitle mal satarken hem de mülk kiralarken (kiralama ekipmanı dahil), bir şeyler kiralarken kullanılır. Uygulama, malları taksitle sağlayan alacaklının bir krediye ve çoğunlukla nakit olarak ihtiyacı olduğunu göstermektedir.

Parasal kredi şekli- modern ekonomide hakim olan en tipik olanı. Para, meta değerlerinin mübadelesinde evrensel bir eşdeğerdir, evrensel bir dolaşım ve ödeme aracıdır.

Karışık (emtia-para) form

Örneğin, kredinin aynı anda meta ve parasal biçimlerde işlev gördüğü durumda ortaya çıkar. Pahalı ekipman satın almanın, yalnızca bir kiralama kredisi biçimini değil, aynı zamanda satın alınan ekipmanın kurulumu ve ayarlanması için parasal biçimini de gerektireceği varsayılabilir.

Borç verme işleminde borç verenin kim olduğuna bağlı olarak , Aşağıdaki kredi türleri ayırt edilir: bankacılık, ekonomik (ticari),tüketici (özel, kişisel), devlet, uluslararası,

1) Ticari (ev) kredisi ile malların satışı şeklinde bir faal işletme tarafından diğerine sağlanan vadeli ödeme .

2) Banka kredisi- bankalar ve diğer finansal kuruluşlar, tüzel kişiler (sanayi, nakliye, ticaret şirketleri), nüfus, devlet, yabancı müşteriler tarafından nakit kredi şeklinde sağlanmaktadır.

3) Tüketici kredisi. Tüketici kredisi, esas olarak ticaret şirketlerinin, nüfusun taksitli ödeme ile mal ve hizmet satın alması için bankalar tarafından sağlanmasında ifade edilir.

Dayanıklı mallar - mobilya, araba, buzdolabı, televizyon vb. - ile ilgili olarak tüketici kredisi sağlanmasıyla taksitli satışlar uygulanmaktadır.

İpotek arsa alımı için konut alımı veya inşaatı için verilir. İpotek kredisi - başta arazi olmak üzere gayrimenkulün teminatı için verilen uzun vadeli krediler. Borç almak amacıyla gayrimenkul rehni de ipotek olarak adlandırılır. 4) Devlet kredisi Devletin alacaklı olarak çeşitli kuruluşlara kredi sağlaması durumunda ortaya çıkar.

Uluslararası kredi, emtia ve döviz kaynaklarının sağlanmasıyla ilişkili uluslararası ekonomik ilişkiler alanında kredi sermayesinin hareketidir.Dış ekonomik ilişkilere hizmet eden belirli bir kredi biçimi, leasing, faktoring, forfaiting işlemleridir. Faktoring- ticari kredi ile mal satan bir ihracatçıya çeşitli hizmetler sağlamak amacıyla bir faktoring şirketi veya bir bankanın faktoring departmanı tarafından gerçekleştirilen bir işlemdir; ertelenmiş ödeme ile. Faktoringin özü, bir faktoring şirketinin (veya faktör firmasının) müşterilerinden alıcılara olan ödeme taleplerini, faturalanmış teslimatların maliyetinin bir kısmının anında ödenmesi ve geri kalanın ödenmesi, eksi komisyon ve faizin ödenmesi koşullarıyla satın almasıdır. Müşterilerden alınan makbuzlara bakılmaksızın, kesin olarak tanımlanmış koşullar dahilinde kredi. Tabii ki tahsilat daha sonra faktör şirketinin hesabına alacak kaydedilir.Faktoring işlemleri şu şekilde ayrılır: dahili, tedarikçi, alıcı ve faktör firma aynı ülkede bulunuyorsa ve uluslararası,üç ülkeden herhangi biri başka bir eyalette bulunuyorsa; açık, faktoring şirketinin işleme katıldığının borçluya bildirilmesi ve kapalı(gizli); başvuru, yani tedarikçiden ödenen tutarı iade etmesini talep etmek veya rücu hakkı olmaksızın;ön ödeme veya alacakların belirli bir tarihe kadar ödenmesi şeklinde tedarikçiye alacak kaydedilmesi şartıyla. Forfaiting- ihracatçıya senet veya diğer borç alacaklarının satın alınması yoluyla borç verilmesi. Ticari bir kredinin banka kredisine dönüştürülmesinin bu şekli. Alacak portföyünün satışı sonucunda ihracatçı firmanın bilanço yapısı sadeleşir, alacakların tahsilat şartları, muhasebe ve yönetim giderleri azalır.Forfaiting'de satıcı genellikle ihracatçıdır. sözleşme kapsamındaki yükümlülüklerini yerine getirdi ve nakit almak için ithalatçının uzlaştırma belgelerini almaya çalışıyor. Alıcı (forfaiter) genellikle bir banka veya uzmanlaşmış bir şirkettir. Alıcı (banka), bu belgelerin ihracatçıya rücu (devri) hakkı olmaksızın, ithalatçıların ödeme aczine bağlı ticari riskleri üstlenir. kiralama- 15 yıla kadar farklı süreler için taşınır ve taşınmaz mal kiralama sözleşmesi. Geleneksel kiralamadan farklı olarak, kiralama işleminin amacı kiracı tarafından seçilir ve kiraya veren ekipmanı masrafları kendisine ait olmak üzere satın alır. Kiralama süresi, ekipmanın fiziksel aşınma ve yıpranmasından daha kısadır. Kiralama süresinin sona ermesinden sonra, müşteri tercihli koşullarda kiralamaya devam edebilir veya mülkü kalıntı değerinden satın alabilir. Dünya uygulamasında, kiraya veren genellikle bir finansal kiralama şirketidir, ticari bir banka değildir.