Bir ay 1 saniyede nasıl kapatılır 8.3 zup. Muhasebe bilgileri

Programda “Ay Kapanışı” raporunu oluşturmak için adım adım talimatları dikkate almanızı öneriyoruz. Tüm süreç 1C 8.2 sürümüne benzer. “İşlemler” menü sekmesine gidin ve “Ay Kapanışı”na tıklayın.

Açılan formda varsayılan durum “Tamamlanmadı” olacaktır. "Muhasebe politikası belirlenmedi" durumu da mümkündür. Bunun nedeni kuruluşun yapılandırılmamış muhasebe politikasıdır. Bu durumda 1C'de “Dönem Kapanışı” raporu oluşturulmayacaktır.

“Ay Kapanış Asistanı” işlemi sayesinde her türlü düzenleyici belgeyi oluşturmak mümkündür. Raporda bir organizasyon belirtmezseniz rutin tedavilerin tam listesi mevcut olacaktır. Seçilen döneme (ay, çeyrek, yıl) bağlı olarak mevcut tedavi sayısı görüntülenecektir:

Ay sonu kapanışının tutarlı bir şekilde yapılması önemlidir, aksi takdirde raporlarda hatalı veriler görüntülenecektir.

Bir kuruluşun muhasebe politikasını ayarlamak için “Ana” menü sekmesine gidin, ardından “Kuruluş”u seçin ve kuruluşun dizinine gidin.

İstediğiniz kuruluşun kartını açın ve “Muhasebe Politikaları” sekmesine gidin:

Açılan formda “Oluştur” butonuna basın ve ayarları yapın.

OSNO için 1C 8.3 programında bir ayın nasıl kapandığına dair bir örneğe bakalım. Dönemi belirliyoruz ve organizasyonu seçiyoruz. “Ay Kapanış Asistanı” gerekli işlem sırasını gösterecektir:

Belirtilen ay aynı zamanda yansıtılan işlem sayısının daha fazla olduğu üç aylık kapanışı da belirler.

İşlem sırası program tarafından bağımsız olarak belirlenir ve değiştirilemez.

Ayın başarılı kapanışı, bağlantının yeşil rengiyle ve her işlemin yanındaki onay işaretiyle gösterilir.

Tamamlanan işlemin yanında bir kalem görüntüleniyorsa bu, bu işlemin manuel olarak düzenlendiğini gösterir. Ek düzenleme, iptal etme veya atlama işlemleri işleme bağlantısına tıklanarak tamamlanabilir:

Asistan ayın kapanışını aşamalara dağıtır. Ne tür bir kablolama oluşturduklarını düşünelim.

İlk aşama şunları içerir:

“Bordro” muhasebeci tarafından özel bir belge kullanılarak manuel olarak oluşturulur. 1C, belge verilerini kapanışta görüntüler. Bu belge türü tarafından oluşturulan işlemler aşağıda verilmiştir:

“Satın alma ve satış defteri oluşturma” - bu işlem, muhasebe girişleri, satış ve satın alma defterleri kaydındaki girişler, beyanlar oluşturmak için kullanılır:

“Sabit varlıkların amortismanı” - amortismanın hesaplanması ve silinmesi için düzenleyici bir belge oluşturuluyor:

Kiralama ödemeleri varsa “NU'da kiralama ödemelerinin tanınması”:

“Döviz fonlarının yeniden değerlenmesi” - bir kuruluşa yabancı para biriminde ödeme yapılırken işlemlerin gerçekleştirilmesi. Yabancı para güncel kura göre yeniden değerlenir.

İkinci aşama şunları içerir:

Üçüncü aşama, maliyet hesaplarının kapatılmasıyla birlikte iki noktayı içerir:

“Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26” - bu, kuruluşun üretim faaliyetlerini gösterir.

“Hesap 44'ün kapatılması (Dağıtım maliyetleri)” üretilen ürünlerin maliyetini etkiler.

Dördüncü aşama şunları içerir:

“90 (Satış) ve 91 (Diğer gelir ve giderler) hesaplarının kapatılması.

Muhasebenin özelliklerine bağlı olarak kayıtlar farklı olabilir. “Tamamlanan işlemleri raporla” butonuna bastığınızda aynı isimde bir rapor oluşacaktır.

Şimdi “Gelir eksi giderler” vergilendirme örneğini kullanarak basitleştirilmiş vergi sistemi için 1C 8.3'te bir ayı nasıl kapatacağımıza bakalım. Dönemi ayarlayın ve “Ayı kapat” butonuna basın:

Bu durumda program tüm işlemleri beş aşamaya dağıtacaktır:

Tutarlılığın yeniden sağlanması için ön "Belgelerin bir ay boyunca yeniden işlenmesi" gereklidir.

“Ücretlerin muhasebeye yansıması”, “Duran varlıkların amortismanı ve amortismanı”, “Kalemlerin maliyetinin ayarlanması”.

“Dolaylı maliyetlerin silinme paylarının hesaplanması.”

“Hesap 44'ün kapatılması (Dolaşım maliyetleri).”

"Hesap 90, 91'i kapatıyorum." Buna, yıl sonunda gelir vergisinin hesaplanması ve bilanço reformu da dahildir.

“Ay Kapanışı” oluşturulurken hatalar meydana gelebilir. Esas olarak maliyet hesaplarında (20, 23, 25, 26). Kural olarak hatalar, belgelere yanlış yüklenen analitiklerden kaynaklanır: kalem grubu veya maliyet muhasebesi bölümü belirtilmemiştir.

Bu yayında M.A. "1C: Automation" şirketinin Sertifikalı Eğitim Merkezi'nde öğretmen-danışman olan Vlasova, ayın son işlemlerini gerçekleştirmek için "1C: Complex Automation 8"de uygulanan mekanizmayı ayrıntılı olarak inceliyor. kanunların gerektirdiği işlemlerin oluşturulması, bir takım hesapların kapatılması ve faaliyetlerin mali sonucunun belirlenmesi. Makaleye, yazarın rutin operasyonların doğruluğu üzerindeki kontrolün organize edilmesi ve yıl sonu kapanış operasyonlarının dikkate alınması konusundaki tavsiyeleri ile özel bir alaka ve pratik değer verilmiştir.

Ay kapanış prosedürü

Ayın kapanış prosedürü bir dizi rutin işlemden oluşur: amortisman hesaplaması, iş kıyafeti ve özel ekipman maliyetinin geri ödenmesi, stokların ay için hareket maliyetinin belirlenmesi, dövizin yeniden değerlenmesi, gelecekteki giderlerin cari olarak yazılması maliyetler, üretilen ürün ve hizmetlerin gerçek maliyetinin belirlenmesi, muhasebe ve vergi muhasebesinde gelir tahminlerindeki sapmaların ve giderlerin belirlenmesi, gelir vergisinin hesaplanması, KDV yükümlülüklerinin hesaplanması vb. Tüm bu işlemler oluşturulan ve yürütülen ayrı düzenleyici belgelerle gerçekleştirilir. belli bir sıra ile çıkar.

Kullanıcının “1C: Integrated Automation 8” konfigürasyonunda rutin işlemleri gerçekleştirmedeki çalışmasını kolaylaştırmak için “Ay Kapanışı” işlevi oluşturulmuştur. Ay sonu kapanış prosedürünü yapılandırmanıza ve kontrol etmenize olanak tanır ve bireysel düzenleyici işlemleri gerçekleştiren sorumlu kişilerin etkileşimini koordine etmenize yardımcı olur.

Ay sonu kapanış prosedürünün oluşturulması

Öncelikle ön ayarlar gerçekleştirilir (menü - Düzenleyici işlemler - Ay sonunu ayarlama). Tüm ay kapanış ayarları aynı isimli dizinin öğeleridir. Her ayar, kuruluşu oluşturan kuruluşlardan bağımsız olarak oluşturulur ve bunlardan herhangi biri için kullanılabilir.

Ayar formu, uygulanabileceği dönemi ve ayrıca muhasebe, vergi ve yönetim muhasebesindeki yansıma işaretlerini belirtir. İşlemlerin bileşimi farklı vergi rejimleri için farklılık gösterdiğinden, genel veya basitleştirilmiş (farklı vergi matrahı türleri ile) bir vergi sistemi seçeneğini de seçmelisiniz.

Yer işaretinde Özet ayarları yapılması gereken işlemler not edilir. Varsayılan olarak ay kapanışı ayarı, muhasebe ayarlarına (menü VE) uymayanlar dışında gerçekleştirilebilecek tüm işlemleri içerir. "Hesap Yöneticisi" arayüzü - Muhasebe kurulumu - Muhasebe parametrelerini ayarlama).

Böylece, programdaki muhasebe parametrelerinin ayarlanmasına uygun olarak toplu muhasebe korunabilir veya gelişmiş maliyet muhasebesi analitiği (RAUZ) modu kullanılabilir. RAUZ kullanırken kaynak yoğun rutin işlemler Toplu muhasebe sırasını geri yükle Ve Stokların silinmesi maliyetini ayarlayın bu nedenle Şekil 2'de sunulan diyagramda yerine getirilmemiştir. 1, etkin değiller ve kullanımları yapılandırılamaz.

Pirinç. 1. Ay kapanışında yapılacak rutin işlemlerin listesi

Etkin olmayanlar dışındaki tüm rutin işlemler, uygun kutular işaretlenerek ay sonu kapanış ayarına dahil edilebilir veya bunun dışında tutulabilir. Dolayısıyla, örneğin, bir kuruluşun yabancı para cinsinden fonları ve karşı taraflarla yabancı para cinsinden yapılan sözleşmeleri yoksa, o zaman bir düzenleme işlemi gerçekleştirmeye gerek yoktur. Para birimi fonlarını yeniden değerleme vesaire.

Her düzenleyici operasyona sorumlu bir kişi atanmalıdır. Bir ayı kapatma prosedürünü doğrudan gerçekleştirirken, program bunun için bir görev oluşturacaktır. Rutin işlemleri yapmaktan sorumlu olanlar aynı isimli sekmede görevlendirilir. Bunu, sol alanda işlemi seçerek ve sağ alanda - bunu gerçekleştirmesi gereken kullanıcıyı (veya kullanıcı grubunu) seçerek ve ardından oku kullanarak yapmak kolaydır (Şekil 2).

Pirinç. 2. Rutin işlemleri gerçekleştirmekten sorumlu kullanıcıların atanması

Yer işaretinde Maliyet Tahsisi Bu ay sonu kapanış kurulumunun kullandığı maliyet tahsis yöntemlerini belirtmelisiniz. Varsayılan olarak, "Ana üretim" ve "Yardımcı üretim" türündeki bölümlerin tüm maliyetleri çıktı hacmine göre dağıtılır ve "Diğer" türündeki bölümlerin maliyetleri planlanan üretim maliyetine göre dağıtılır.

Gerekirse, maliyet dağıtım ayarı, örneğin her departmanın her maliyet kalemi için kendi dağıtım yönteminizi seçerek değiştirilebilir (üretim türüne bağlı olarak maliyet hesaplanırken - malzeme yoğun, emek yoğun vb. - veya işletmenin diğer özelliklerinin yanı sıra onaylı kuruluşun düzenleyici belgelerine uygun olarak).

Ayrıca program tarafından maliyet dağıtımının doğru bir şekilde yapılabilmesi için işletmenin bölümleri ile kuruluşların bölümleri arasındaki yazışmaların veritabanında (menü) yapılandırılması gerektiğini unutmamanız gerekir. Arayüz "Tam" - Dizinler - Girişim - Bölümler).

Ayrıca her rutin işlem için ay sonu kapanış ayarında, gerçekleştirilirken hangi belgelerin oluşturulup deftere nakledilmesi gerektiği belirtilmektedir.

Kural olarak, her düzenleyici işlem, oluşturulması ve yürütülmesi gereken bir veya daha fazla belgeye karşılık gelir. Bu yazışma bilgi kaydında yapılandırılmıştır Düzenleyici İşlem Belgelerinin Listesi. Komut çubuğu düğmesine tıkladığınızda varsayılan olarak dolu olarak açılır Düzenleyici operasyon belgeleri(Şekil 3). Kural olarak özel olarak doldurmanıza gerek yoktur.

Pirinç. 3. Rutin işlemleri gerçekleştirmek için belgeler

Gerekirse, eşleşme listesi varsayılan ayarlarla (komut çubuğu düğmesi I) otomatik olarak yeniden doldurulabilir ve bundan önce önceden oluşturulmuş tüm girişler silinir. Bazı düzenleyici işlemler için, belgeler doldurulurken varsayılan olarak yüklenmez:

veya ek işlemler gerçekleştirme ihtiyacı nedeniyle (örneğin, ücretleri ve "maaş" vergilerini hesaplarken UTII'deki faaliyet yüzdesini girmeniz gerekebilir);
veya oluşturulan belgelerin çokluğu nedeniyle doldurma sonuçları öncekilere bağlı (işlem) Maaşları ve birleşik sosyal vergiyi hesaplayın);
veya belge eksikliği nedeniyle (rutin bir işlem yalnızca bir belgeyle değil, aynı zamanda özel işlemlerle de gerçekleştirilebilir);
veya rutin bir işlemi gerçekleştirme prosedürünün ayrı bir şemada detaylandırılmış olması nedeniyle.

Formdan rutin bir işlemin sonuçlarını izlemek için kullanıcıya sunulacak raporların bir listesini yapılandırmak da mümkündür. Düzenli çalışma(komut paneli düğmesiyle Raporlar).

Ayarlar bilgi kaydında yapılır Rutin Operasyon Raporlarının Listesi(Ay kapanış ayarları formunun komut paneli düğmesi Düzenleyici Operasyon Raporları). Bir rutin işlem için isteğe bağlı sayıda rapor belirtilebilir. Raporların kompozisyonunu ayarlamak isteğe bağlıdır.

İşlemlerin bileşimi ve sırası grafik şemasına yansıtılmıştır (belge Ay sonunu ayarlama yer imi Şema). Rutin bir işlemin yürütülmesinin etkinleştirilmesi/devre dışı bırakılması ve sorumlu kişilerin atanması doğrudan diyagram üzerinden yapılabilir.

Ay sonu kapanış prosedürünü gerçekleştirme prosedürünü ele alalım.

Ay sonu kapanış işleminin başlatılması

Menüde yeni ay kapanış prosedürü oluşturuldu Arayüz "Muhasebe yöneticisi" - Düzenleyici işlemler - Ay kapanış prosedürü.

Şekilde Ayın kapanışı Parametreler sekmesinde şunları belirtmeniz gerekir:

kapanış ayı;
organizasyon;
ay kapanış ayarları;
muhasebe türlerine ait (yönetim, muhasebe, vergi).

Daha sonra ayarları yüklemeli ve aynı isimli butonları kullanarak prosedürü başlatmalısınız.

Bu adımlar tamamlandıktan sonra kullanıcıya hangi rutin işlemlerin yapılacağı ve hangi sorumlu kişiye atanacağı konusunda bilgi verilecek bir bilgi penceresi açılacaktır. Herhangi bir değişiklik gerekmiyorsa düğmeye tıklayın Öğle yemeği.

Ay sonu kapanış işlemi sırasında:

Sorumlu kişilerin rutin işlemleri gerçekleştirmesi için görevler otomatik olarak oluşturulur;
Bir sonraki rutin işlemi gerçekleştirirken, bir sonraki işleme geçiş otomatik olarak gerçekleştirilir ve yeni görevler oluşturulur. Ancak bazı işlemler paralel (aynı anda) yapılabilir.

Ay sonu kapanış işlemi, tüm düzenleme işlemleri tamamlandıktan sonra tamamlanmış sayılır.

Prosedürün ilerlemesinin izlenmesi

Yer işaretinde Şema prosedürler Ayın kapanışı Grafik görüntüleri kullanarak bireysel düzenleme işlemlerinin mevcut durumunu açıkça görebilirsiniz (Şekil 4):

gerçekleştirilmeyen işlemler (program ayarları nedeniyle) beyaz bir arka planda bulunur; ayrıca şunu belirtir: “İcra edilmedi”;
kullanıcı tarafından devre dışı bırakılan işlemler gri renkte görüntülenir;
geçerli kullanıcı (veya ait olduğu kullanıcı grubu) tarafından gerçekleştirilmek üzere atanan işlemler kalın çerçeveyle belirtilmiştir;
henüz görevlerin oluşturulmadığı işlemler herhangi bir anahat olmadan açık renkte görüntülenir;
görevlerin halihazırda oluşturulduğu (ve yürütülmeyi bekleyen) işlemler kırmızı noktalı çizgiyle daire içine alınmıştır;
tamamlanan işlemler gölgelidir;
Ay kapanış işlemi tamamlandığında diyagramın arka planı kararır.

Pirinç. 4. Ay sonu kapanış prosedürünün grafiksel gösterimi

Ay sonu kapanış prosedürünün mevcut durumu ("başladı", "tamamlandı") formun başlığında görüntülenir. Rutin görev formunu, grafik diyagramın ilgili öğesine veya rutin işlemler listesindeki rutin göreve farenin sol tuşuna çift tıklayarak açabilirsiniz. Rutin görev formunu kullanarak, rutin bir işlemi gerçekleştirmek için gerekli tüm belgeleri bir kerede oluşturabilir ve gönderebilir, menü düğmelerini kullanarak kayıtlara gönderilme sonuçlarını kontrol edebilir, rutin işlemlerin uygulanmasına ilişkin raporları (referanslar, hesaplamalar) görüntüleyebilir, ve ayrıca programa bu düzenleme işleminin tamamlandığına dair bilgi girin.

Rutin işlemleri gerçekleştirmek

Rutin işlemleri yapmaktan sorumlu olanlar, rutin işlemleri gerçekleştirmek için kendilerine gönderilen görevleri "Rutin İşlemler" listesi (menü) şeklinde görebilirler. Arayüz "Muhasebe yöneticisi" - Düzenleyici işlemler - Düzenleyici işlemler).

Her düzenleyici işlemi gerçekleştirmek için aşağıdaki eylemlerin gerçekleştirilmesi gerekir.

1. İlgili (düzenleyici bir operasyona atanmış) düzenleyici belgeleri oluşturun ve yürütün veya işlemleri gerçekleştirin. İşlem, programın ana menüsündeki butonlar kullanılarak ay kapatma iş sürecinden ayrı olarak gerçekleştirilir. Belgelerin oluşturulması iş sürecinden ayrı olarak da yapılabilir, ancak bunu, gerekli belgeleri otomatik olarak oluşturmanıza olanak tanıyan aynı adı taşıyan düğmeyi kullanarak düzenleyici bir görev biçiminde yapmak mantıklıdır. Rutin görev formu, ay sonu kapanış şemasındaki prosedürün grafiksel görüntüsüne sol tıklandığında veya rutin görevler listesindeki ilgili satıra tıklandığında açılır.

2. Sonucu kontrol edin.

3. Rutin işlemi tamamlandı olarak işaretleyin ("Tamamlandı olarak işaretle" düğmesi). Ayrıca, Ay Kapanışı prosedürüne bir rutin işlem atanmışsa, ancak aslında bunun yürütülmesi gerekli değilse (programın buna karşılık gelen bir mesaj görüntülediği), o zaman böyle bir rutin işlem için kendi formunda “Olmadan yürüt” eylemini atayabilirsiniz. kontrol eder”.

Düzenleyici işlemler arasında yer alan işlemleri ele alalım.

Ek belge işleme gerçekleştirin

Bu işlem aynı adın işlenmesiyle gerçekleştirilir (menü Arayüz "Muhasebe yöneticisi" - Ertelendi - Ek belgeler). Kuruluş için ertelenmiş belge işleme modu ayarlandığında prosedür gereklidir (Şekil 5).

Pirinç. 5. Gecikmeli gönderim modunu ayarlama

İşleme sırasında, ay boyunca ertelenmiş kayıt moduna göre gerekli kayıtların yalnızca bir kısmında kaydedilen belgeler diğer tüm kayıtlara kaydedilecektir.

Belgelerin son işlemlerini tamamladıktan sonra rutin işlemin tamamlandığını işaretliyoruz. Bu durumda program, rutin işlemler listesinde işlemin tamamlandığını belirten kutuları işaretleyecek ve grafik diyagramda tamamlanan rutin işleme karşılık gelen öğe gölgelenecektir (Şekil 6).

Pirinç. 6. Rutin bir işlemin tamamlandığını işaretleme

Aynı zamanda, rutin işlemler listesinde, ayı kapatma prosedürü, grafik diyagramda noktalı çizgiyle özetlenen bir sonraki rutin işlemi gerçekleştirmek için bir görev oluşturacaktır.

Her rutin işlem gerçekleştirilirken benzer eylemler gerçekleştirilmelidir.

Satın almalar (satışlar) için hesaplama sırasını geri yükleyin

Bu rutin işlemler, karşı taraflarla yapılan anlaşmaların durumunun eski haline getirilmesi (menü Arayüz "Muhasebe yöneticisi" - Düzenleyici işlemler - Hesaplama sırasını geri yükleme), ilerlemelerin varlığını belirlemeyi amaçlamaktadır (Şekil 7).

Pirinç. 7. Karşı taraflarla yapılan ödeme sırasının eski haline getirilmesi

İşleme, sıraları geri yükleyerek, borcun geri ödenmesi ve tedarikçilerle ve müşterilerle yapılan ödemeler için avans ödemelerinin mahsup edilmesiyle ilişkili özel kayıtların işlemlerini ve hareketlerini üretir.

Buna ek olarak, yabancı para cinsinden yapılan ödemeler için işleme, avansları farklı bir oranda mahsup ederken girişleri ve satış tutarlarını ayarlar ve ayrıca tüm yabancı para birimi hesaplarındaki bakiyeleri yeniden değerlendirir ve muhasebe ve vergi muhasebesinde döviz kuru farkları için girişler oluşturur.

Toplu muhasebe sırasını geri yükle

Şirket RAUZ kullanmıyorsa, işleme göre toplu olarak Post (menü) tarafından gerçekleştirilen ek bir işlemin gerçekleştirilmesi gerekir. Arayüz "Muhasebe yöneticisi" - Maliyet muhasebesi - Partiler halinde gerçekleştirilmesi), amaçlanan:

aktifleştirme ve silme belgelerinin geriye dönük olarak gerçekleştirilmesi durumunda, stok grupları için doğru muhasebe sırasını yeniden sağlamak;
belgelerin kaydedilmesi sırasında böyle bir silme işleminin yapılmaması durumunda, envanter partilerinin maliyetinin düzenlenmiş olarak silinmesi için (yani, muhasebe parametrelerini ayarlarken, Belgeleri kaydederken partileri sil onay kutusu işaretlenmişti) seçilmedi).

Toplu muhasebe sırası geri yüklenmezse, stok partilerinin alınması ve satışı (silinmesi) ile ilgili işlemlerin muhasebesini kontrol etmeli ve stok hareketiyle ilgili tüm belgelerin bilgi tabanına kaydedildiğinden emin olmalısınız. (işlemeye başlamadan önce stok hesaplarında eksi bakiye olmadığından da emin olabilirsiniz (örneğin, raporu kullanarak) Depolardaki malların listesi).

Hataları bulmayı kolaylaştırmak için işlemin üst kısmındaki "Ayarlar" düğmesinin kullanılması da önerilir. Partiler halinde gerçekleştirilmesi ve menü öğesini seçerek İşleme ayarları, kutuyu işaretleyin Yeterli grup yoksa toplu işlemeyi durdurun. İşlem tamamlandıktan sonra yazılmamış gruplara ilişkin tüm mesajlar mesaj penceresinden ve logdan alınabilir.

Stokların silinmesi maliyetini ayarlayın

RAUZ uygulanmazsa, kuruluşun ayı kapatırken silinen stokların değerini ayarlamak için rutin bir işlem yapması gerekir. Belgeye göre gerçekleştirilir (menü - Belgeler - Düzenleyici işlemler - Malların silinmesi maliyetinin ayarlanması). Aşağıdakiler için ayarlama gereklidir:

Stokların değerlendirilmesinde “Ortalama olarak” yöntemi kullanıldığında partilerin silinmesinin ağırlıklı ortalama maliyetinin hesaplanması (ay boyunca maliyet, hareketli ortalama kullanılarak dikkate alındı ve bu işlem onu yeniden hesaplıyor).
bu tür giderlerin varlıkların silinmesinden sonra muhasebe kayıtlarına yansıtılması durumunda, edinimleri için ek giderler de dahil olmak üzere stok kalemlerinin maliyetinin yeniden hesaplanması.

Rutin operasyonların paralel yürütülmesi

Bazı rutin görevler paralel olarak gerçekleştirilebilir (Şekil 8). Bu, rutin görevler listesinde ve hatta grafiksel diyagramda daha açık bir şekilde görülebilir (görevler aynı seviyede bulunur ve her biri noktalı bir çizgiyle çevrelenmiştir).

Pirinç. 8. Birkaç rutin görevi aynı anda atama

Bir işlemin seçilmesi Sabit varlıkların amortismanını hesaplayın Amortismanı hesaplamak ve gerekirse sabit kıymeti muhasebe için kabul ederken (işletmeye sokmak) yapılan ayarlara uygun olarak amortisman ikramiyesini hesaplamak için tasarlanmıştır. Grafik diyagramda gösterilen elemanın üzerine farenin sol tuşuna çift tıklayarak rutin işlem penceresini açın ve “Belge oluştur” butonuna tıklayın. Sonuç olarak, kapatılan ayın son günü tarihli bir “Sabit varlıkların amortismanı” belgesi oluşturulacaktır. Düzenleyici bir işlem formundan, uygun düğmelere tıklayarak bir belge gönderebilir ve muhasebe ve vergi muhasebesinde kaydın sonucunu görebilirsiniz (Şekil 9).

Pirinç. 9. Oluşturulan belgenin kaydedilmesi Sabit varlıkların amortismanı

Bundan sonra amortisman işleminin tamamlandı olarak işaretlenmesi gerekir. Bu bir düğme kullanılarak yapılır Tamamlandı olarak işaretle rutin bir işlem şeklinde veya bir menü kullanarak Eylemler - Tamamlanmış rutin işlemler listesinde.

Aşağıdaki işlemler de benzer şekilde gerçekleştirilir.

Maddi olmayan duran varlıkların amortismanını hesaplayın. Bu işlem, oluşturulan belgeyi gerçekleştirirken maddi olmayan duran varlıkların amortismanını tahakkuk ettirecek ve araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) maliyetlerini yazacaktır. Maddi olmayan duran varlıkların amortismanı.

P özel kıyafetlerin maliyetini ödeyin. Bu işlem sırasında, işletmeye alma sırasında tamamen geri ödenmemişse, özel giysi ve özel ekipman maliyetinin bir kısmı silinecektir. Bu, belgeyi gönderirken yapılacaktır. Maliyetin geri ödenmesi (iş kıyafetleri, özel ekipman, envanter).

RBP'yi yazın. Bu işlem sırasında ertelenmiş giderlerin maliyetinin bir kısmı belge ile cari giderlere aktarılacaktır. .

Yabancı paranın yeniden değerlenmesi. Yeniden değerleme, muhasebe ve vergi mevzuatına uygun olarak para birimi ve yabancı para cinsinden borçların yeniden hesaplanmasının yapıldığı "Döviz fonlarının yeniden değerlemesi" belgesi kullanılarak gerçekleştirilir.

Sigorta maliyetlerini hesaplayın. Bu işlemi gerçekleştirirken oluşturulan “Gönüllü sigorta giderleri” belgesi, muhasebe (76.01.2 “Çalışanların gönüllü sigortası için ödemeler (katkılar)) ve vergi muhasebesinde (97.02 “Ertelenmiş) çalışanların gönüllü sigortasına ilişkin gelecekteki giderlerin yazılması için tasarlanmıştır. Gönüllü sigorta giderleri").

Bir sonraki düzenleyici işlem için belgeler Maaşları ve birleşik sosyal vergiyi hesaplayın formundan geçmeden yaratılır. Bu tür belgeler şunları içerir:

Bordro(menü Arayüz "Kuruluş çalışanlarının maaşlarının hesaplanması" - Maaş hesaplama - Bordro);
Birleşik Sosyal Vergi hesaplaması(menü Arayüz "Kuruluş çalışanlarının maaşlarının hesaplanması" - Vergiler - Birleşik Sosyal Vergi hesaplaması);
Maaşın düzenleyici muhasebeye yansıması(menü Arayüz "Kuruluş çalışanlarının maaşlarının hesaplanması" - Maaş muhasebesi - Maaşların düzenleyici muhasebeye yansıması).

Operasyon KDV'yi hesapla birçok düzenleyici belgenin oluşturulmasını içerir ve bu nedenle uygulamasının ilerleyişi ayrı bir grafik diyagram kullanılarak izlenebilir (Şekil 10). Öngörülen tüm düzenleme işlemleri tamamlandıktan sonra diyagramın arka planı kararır ve işlem KDV'yi hesapla ana diyagramda tamamlanmış (gölgeli) hale gelir.

Pirinç. 10. KDV için düzenleyici işlemlerin uygulanmasının grafik diyagramı

Giderleri faaliyet türüne göre dağıtın, giderleri standartlaştırın

Bir belgeyi gönderirken Düzenli vergi muhasebesi işlemleri (gelir vergisi) belge iletişim formunda işaretlenen rutin işlemler gerçekleştirilecektir.

Giderlerin faaliyet türüne göre dağılımı (UTII/UTII dışı). Bu işlem, UTII ödemesine tabi faaliyetlerin yanı sıra, belirtilen özel rejim kapsamına girmeyen faaliyetlerin gerçekleştirilmesi durumunda kullanılır. Operasyon, herhangi bir faaliyet türüne doğrudan atfedilemeyecek giderleri, her faaliyet türünden elde edilen gelirin toplam gelir içindeki payı oranında dağıtır.

Reklam maliyetlerinin rasyonelleştirilmesi. Gönüllü sigorta maliyetlerinin ve çalışanlara faiz ödemeleri için geri ödeme maliyetinin rasyonelleştirilmesi. Eğlence harcamalarının oranlanması. Bu işlemler, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 25. Bölümünde belirlenen standartlara göre vergi amaçlı olarak dikkate alınan belirtilen harcamalarla ilgili olarak kullanılır.

Maliyeti hesaplayın (BU, NU). Maliyet fiyatını (CC) hesaplayın

Bu işlemler sırasında oluşturulan belgeler, fiili üretim maliyetini, iş performansını, muhasebe, vergi ve yönetim muhasebesindeki hizmetlerin sunumunu hesaplar.

Operasyon Maliyet hesaplaması yalnızca RAUZ kullanıldığında kullanılabilir. Belgeye göre gerçekleştirilir Üretim maliyetlerinin hesaplanması kompozisyonu farklı organizasyonlar için farklı olabilecek çeşitli eylemlere bölünür (Şekil 11).

Program, bunları otomatik olarak doğru sırayla gerçekleştirmek için bir algoritma içerdiğinden, belgedeki eylemlerin sırası önemli değildir.

Pirinç. 11.Üretim maliyetlerinin hesaplanması

Finansal sonuçlar üretin

Bu düzenleme işlemi, ay boyunca 90 "Satışlar" ve 91 "Diğer gelir ve giderler" hesaplarına yansıtılan gelir ve giderlere ilişkin mali sonucun belirlenmesine hizmet eder. Bu belgeyle belirlenen mali sonuç 99 "Kar ve Zararlar" hesabına yazılır.

Oluşturulan belge, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 283. Maddesi gereklerine uygun olarak vergi muhasebesi amacıyla önceki yıllara ait zararları da yazabilir. Zarar miktarı şu şekilde hesaplanır: Ayın kapanışı sırasında 97.11 "Geçmiş yılların zararları" hesabında bir borç bakiyesi varsa, gelecekteki giderlerin mahsup edilmesi tutarı, Kurallarda belirtilen kurallara göre hesaplanır. referans kitabına dayalı analizler Ertelenmiş giderler. Alınan tutarlar 99.01 "Gelir vergisi hariç kar ve zararlar" hesabına yazılır.

Gelir vergisini hesaplayın

Belge I, kalıcı ve ertelenmiş vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini PBU 18/02 "Gelir vergisi hesaplamalarının muhasebeleştirilmesi" normlarına uygun olarak hesaplar, koşullu gelir vergisi giderinin (veya gelirinin) miktarını belirler ve ayrıca cari gelir vergisini bütçeye tahakkuk ettirir ( bütçe düzeylerine göre dağıtım ile).

Yılı kapat

Belge Yılın kapanışı Bilançoyu yeniden düzenler ve vergi muhasebesinde gelir ve gider hesaplarını kapatır. Böyle bir belge Aralık ayının sonunda oluşturulur.

Başlatılan ay sonu kapanış prosedürünün öngördüğü tüm rutin işlemler tamamlandıktan sonra bu prosedür tamamlanmış sayılır. Rutin işlemleri gösteren grafik diyagramın arka planı kararır (Şek. 12).

Pirinç. 12. Tamamlanan ay sonu kapanış prosedürünün grafik diyagramı

Ay kapanışı için rutin işlemlerin iptali

Ayı kapatmak için rutin işlemlerden birini iptal etmeniz gerekiyorsa aşağıdaki işlemleri yapmalısınız. Ayı kapatmak için çalıştırma prosedürünün şemasında (menü Düzenli operasyonlar - Ayın kapanışı) iptal edilen işlemin grafik görüntüsüne sağ tıklayıp bir eylem seçmeniz gerekir Rutin bir işlemin yürütülmesini iptal etme.

Bu durumda program seçilen rutin işlemin yürütülmesini iptal edecek ve iptal edilen işlemi takip eden tüm rutin işlemler silinecektir. Bu düzenleyici operasyonların bir parçası olarak oluşturulan belgelerin işlenmesi de iptal edilecektir.

Yalnızca bir rutin işlemin değil, ayın kapatılması prosedürünün tamamının yürütülmesini iptal etmek için menü düğmesine tıklamanız gerekir. Eylemler ay kapanışı prosedür formlarında öğeyi seçmeniz gerekir Prosedür başlangıcını iptal et. Program tüm rutin işlem ve evrakların yürütülmesini iptal edecek ve ay sonu kapanış işlemi başlatılmadı durumuna geçecektir.

Ayın son işlemlerine ilişkin hesaplama sertifikaları

Muhasebe belgeleri oluşturmak ve bunları onaylanmak ve kağıt üzerinde saklamak için çıktı almak için "Referanslar-Hesaplamalar" adı verilen bir dizi rapor sağlanır (menü Arayüz "Muhasebe ve vergi muhasebesi" - Düzenleyici işlemler - Yardım ve hesaplamalar).

Aşağıdaki sertifikaları ve hesaplamaları içerirler:

Yabancı paranın yeniden değerlenmesi(yeniden değerlenmiş hesaplar analitik, döviz kuru farklılıkları bağlamında yansıtılır);
Ertelenen giderlerin silinmesi(cari giderlere tahsis edilen her RBP'nin tutarını, yazılmamış tutarın bakiyesini gösterir);
Maliyet karnesi(rapor, eğlence, reklam ve diğer giderlerin karneye bağlanmasına ilişkin esasları, vergi dönemi ve kapanış ayı için tahakkuk esasına göre gelir vergisi hesaplanırken dikkate alınan tutarları içerir);
Kalıcı ve geçici farklar(Kalıcı ve geçici farkları, bunlar esas alınarak hesaplanan kalıcı ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi ve silinmesine ilişkin prosedürü yansıtır);
Gelir vergisi hesaplaması(Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 25. Bölümü uyarınca dikkate alınan ve dikkate alınmayan gelir ve giderler karşılaştırılır, mali sonuç muhasebe verilerine göre belirlenir, muhasebe mali sonucundaki düzeltmeler gösterilir, vergi gelir vergisi matrahı, vergi hesaplanır);
Ertelenmiş varlık ve yükümlülüklerin değerinin yeniden hesaplanması(2009 yılı başından itibaren gelir vergisi oranındaki yasal indirim sırasında ONA ve ONO yeniden hesaplanırken kullanılır).

1C 8.3 Muhasebe programında "Ayın Kapanışı" raporunu oluşturmak için adım adım talimatları dikkate almanızı öneririz. Tüm süreç 1C 8.2 sürümüne benzer. “İşlemler” menü sekmesine gidin ve “Ay Kapanışı”na tıklayın.

Ay sonu kapanışının tutarlı bir şekilde yapılması önemlidir, aksi takdirde raporlarda hatalı veriler görüntülenecektir.

Bir kuruluşun muhasebe politikasını ayarlamak için “Ana” menü sekmesine gidin, ardından “Kuruluş”u seçin ve kuruluşun dizinine gidin.

İstediğiniz kuruluşun kartını açın ve “Muhasebe Politikaları” sekmesine gidin:

Açılan formda “Oluştur” butonuna basın ve ayarları yapın.

Belirtilen ay aynı zamanda yansıtılan işlem sayısının daha fazla olduğu üç aylık kapanışı da belirler.

İşlem sırası program tarafından bağımsız olarak belirlenir ve değiştirilemez.

Ayın başarılı kapanışı, bağlantının yeşil rengiyle ve her işlemin yanındaki onay işaretiyle gösterilir.

Asistan ayın kapanışını aşamalara dağıtır. Ne tür bir kablolama oluşturduklarını düşünelim.

İlk aşama şunları içerir:

“Satın alma ve satış defteri oluşturma” - bu işlem, muhasebe girişleri, satış ve satın alma defterleri kaydındaki girişler, beyanlar oluşturmak için kullanılır:

“Sabit varlıkların amortismanı” - amortismanın hesaplanması ve silinmesi için düzenleyici bir belge oluşturuluyor:

Kiralama ödemeleri varsa “NU'da kiralama ödemelerinin tanınması”:

“Döviz fonlarının yeniden değerlenmesi” - bir kuruluşa yabancı para biriminde ödeme yapılırken işlemlerin gerçekleştirilmesi. Yabancı para güncel kura göre yeniden değerlenir.

İkinci aşama şunları içerir:

Üçüncü aşama, maliyet hesaplarının kapatılmasıyla birlikte iki noktayı içerir:

“Hesapların kapatılması 20, 23, 25, 26” - bu, kuruluşun üretim faaliyetlerini gösterir.

“Hesap 44'ün kapatılması (Dağıtım maliyetleri)” üretilen ürünlerin maliyetini etkiler.

Dördüncü aşama şunları içerir:

“90 (Satış) ve 91 (Diğer gelir ve giderler) hesaplarının kapatılması.

Muhasebenin özelliklerine bağlı olarak kayıtlar farklı olabilir. “Tamamlanan işlemleri raporla” butonuna bastığınızda aynı isimde bir rapor oluşacaktır.

Bu durumda program tüm işlemleri beş aşamaya dağıtacaktır:

Tutarlılığın yeniden sağlanması için ön "Belgelerin bir ay boyunca yeniden işlenmesi" gereklidir.

“Ücretlerin muhasebeye yansıması”, “Duran varlıkların amortismanı ve amortismanı”, “Kalemlerin maliyetinin ayarlanması”.

“Dolaylı maliyetlerin silinme paylarının hesaplanması.”

“Hesap 44'ün kapatılması (Dolaşım maliyetleri).”

"Hesap 90, 91'i kapatıyorum." Buna, yıl sonunda gelir vergisinin hesaplanması ve bilanço reformu da dahildir.

Bugün 1C Muhasebe yapılandırmasında bir ayı nasıl doğru ve hızlı bir şekilde kapatacağımıza bakacağız.

Çoğu muhasebeci için acil soru bir dönemin nasıl kapatılacağıdır? Makalede, 1C'de bir ayı kapatmak gibi bir süreci, bunun nasıl doğru ve can sıkıcı hatalar olmadan nasıl yapılacağını analiz edeceğiz ve ayrıca 1C Muhasebe programının farklı sürümlerinde ne ve nasıl yapılacağına dair net bir örneğe sahip olacaksınız - içinde 8.2. ve 8.3.

Ayın kapanışı: süreç algoritması

Programdaki bir dönemi doğru şekilde kapatmak için bir dizi işlem yapmanız gerekir. Yapılandırma masaüstünde “Muhasebe, vergiler, raporlama” adlı bölüme giderek başlayalım. Resimde kırmızı daire içine alınmış.

“Dönem Kapanışı” alt bölümünde bir köprü bulmanız gerekir. Buna "Ayın Kapanışı" denir. Üzerine tıklayın.

Önünüzde özel bir pencere açılacaktır. Açılır listede, aralarından gerekli olanı seçmeniz gereken (hesaplamanın yapılacağı) yılın aylarının bir listesi olacaktır.

Bu adımları tamamladıktan sonra, mevcut tüm eylemlerin önerilen genel listesi kaybolacaktır. Sistem, seçtiğiniz aya uygulanabilecek belirli seçeneklerin bir listesini bağımsız olarak görüntüleyecektir.

Bir diğer önemli nokta ise 1C 8.2'de ay kapanışının birkaç ayrı bloğa bölünmüş olmasıdır. Kullanabileceğiniz dört eylem bloğu belgeleri içerir. Ayrıca mevcut tüm belgeler sıkı bir sırayla işlenecektir. Yani, sonraki her eylem bloğu yalnızca bir öncekinin tüm kurallara göre ve hatasız tamamlanması durumunda başlayacaktır.

Blokların kendi hiyerarşileri vardır:

kalemlerin maliyetini değiştirmek ve düzeltmeler yapmak (örneğin, maliyet hesaplaması vb.);
“dolaylı maliyetlerin silinme paylarının hesaplanması” ve ayrıca maliyet hesaplarını ek olarak işleme yeteneği;
44 “dağıtım maliyetleri” hesabını kapatabilme yeteneği (bu hesabı, karşılanmayan zararlar, dağıtılmamış karlar için veya raporlama dönemindeki kârı kullanırken kapatabilirsiniz);
gelir vergisi hesaplamaları yapma ve mali sonuç hesaplarını kapatmaya yönelik eylemler gerçekleştirme yeteneği (bunlar 91 ve 90 numaralı hesaplardır).

Seçilen aydaki döneme ait belgelerin ön yeniden gönderimini gerçekleştirmek için tek bir bağlantıya tıklamanız yeterlidir. Daha önce tanımladığımız eylem bloklarının hemen üzerinde bulunur. Bu aşamada 1C'de dönemin kapatılması zaten yarı tamamlandı.

Yeniden doğru davranışı bekliyoruz. Program tüm adımları doğru ve hatasız tamamladığında “ayı kapat” butonuna tıklayabilirsiniz. Bundan sonra program, yönetmeliklerde öngörülen tüm eylemleri bağımsız olarak gerçekleştirecektir. Üstelik tüm işlerin gerekli sırası korunur; bunun için hiçbir şey yapılmasına gerek yoktur. Program, tüm süreçleri olabildiğince basitleştirir ve otomatikleştirir ve 1C'de bir ayı kapatma talimatlarımız buna daha da fazla yardımcı olur.

Program sizden bazı ek eylemler yapmanızı ister. Bunu manuel olarak da yapabilirsiniz. Bunun için ne gerekiyor? Gerekli öğeyi seçin ve ardından farenin sol tuşuyla üzerine tıklayın. Kullanılabilir eylemlerin bir listesi önünüzde açılır. İçinde "işlemi gerçekleştir" konumunu bulun ve üzerine tıklamaktan çekinmeyin. 1C 8.3'te ayın bu adım adım kapanışı, daha sonra sorunlara dönüşebilecek hata ve tutarsızlıkların önlenmesine önemli ölçüde yardımcı olur.

Unutmayın, ayı kapatmak için yapılan tüm işlemlerin doğru şekilde tamamlanıp tamamlanmadığını kontrol etmek için renklerine bakmanız gerekir. Program metin rengini yeşil olarak mı gösteriyor? Bu, her şeyin doğru ve hatasız yapıldığı anlamına gelir.

Bir diğer önemli nokta ise eğer işlemler doğru yapılmışsa ayın hatasız kapatıldığı da bir gerçek değildir. Bu nedenle manuel olarak hesap kapatmanın doğruluğunu her şeyi bizzat inceleyerek tekrar kontrol etmeniz çok önemlidir. Bu durumda hata yapma şansı neredeyse sıfırdır.

Bu, 1C Muhasebe 1C 8.3 programında ayın kapatılması sürecini tamamlar. Bu talimatlar hata yapmaktan kaçınmanıza ve tüm işlemleri doğru şekilde gerçekleştirmenize yardımcı olacaktır. Aşağıdaki ekran görüntülerinde böyle bir işlemi gerçekleştirmek için kullanılan algoritmayı görebilirsiniz, ancak programın farklı bir sürümünde - 1C Accounting 8.2. Hatırlayın ve uygulayın.

Platformlar: 1C:Kurumsal 8.3
Yapılandırmalar: 1C:Muhasebe
Sürüm: 3.0

2013-10-08
94391

1C ile ilgili ana zorlukların bir sonraki raporlama dönemi biter bitmez başlayacağı bir sır değil. Bu süre zarfında, çılgınca hata aramalarında, işten sonra gecikmelerde, baş ağrılarında ve sinir krizlerinde aslan payı meydana gelir.

Bir ayı kapatırken yapılan hataların çoğu, programın yanlış ayarlarında, veritabanlarında ve her şeyden önce yanlış, genellikle aceleyle kurulan "Muhasebe Politikası" ayarlarında yatmaktadır. Bununla birlikte, kullanıcının adı temelinde 1C'ye aşina olmadığı ve ayarların "işaretleri" ile daha sonra "ortaya çıkan" hatalar arasındaki neden-sonuç ilişkisini oldukça samimi bir şekilde görmediği ortaya çıkıyor. “Ayı Kapatma” operasyonu.
Her zaman programın gerisinde kalan ve işleriyle aşırı çalışan zavallı muhasebecileri anlayabilirsiniz - programdaki işin ayrıntılı bir tanımını içeren kalın ciltli ders kitaplarını incelemek için boş zamanları var mı? Yani eğer muhasebeci olarak çalışıyorsanız ve raporlama dönemini güvenli bir şekilde atlatmak istiyorsanız o zaman birkaç basit “Ay Kapanışı” tekniğini hemen öğrenmenizi tavsiye ederiz.

Her ay kapatıyoruz

1C'nin acemi muhasebecileri-kullanıcıları, çeyreğe veya yıla eşit olan olağan vergi döneminden farklı olarak programın, buradaki raporlama döneminin bir aya eşit olacak şekilde çalıştığının çoğu zaman farkına varmazlar. Bu nedenle kapanış aylık olarak yapılmalıdır! Özellikle maliyet hesaplarında ay sonu bakiyesi olmamalıdır. Çeyrek sonunda kapatmaya çalışırsanız hesaplarda olmaması gereken hatalar ve bakiyeler alırsınız.

Maliyet Hesaplarının Kapatılması

Ayın kapanışından sonra 44 "Dağıtım Maliyetleri" hesabında bir bakiye varsa, bu iki şeyden biri anlamına gelebilir - ya ticari faaliyetlerden mal satışlarının (gelir) olmaması ya da nakliye maliyetleri dengesi.

Birincisi, o aya ait dağıtım maliyetleri hesabındaki borç devrinin tamamı kapatılmayacaktır, bu da tüm satış işlemlerinin veri tabanına girilip girilmediğini kontrol etmek gerektiği anlamına gelir. Dağıtım maliyetlerinin silinmesi tamamen tamamlanmadıysa, hangi belirli maliyet kalemlerinin ve vergi giderlerinin yazılmamış tutarları içerdiğini kontrol etmeniz gerekir. Bunu yapmak için 44.01 hesabı için bir bilanço oluşturmanız yeterlidir. Nakliye masraflarının "asılı" kaldığını görürseniz, bu, nakliye masrafları tutarlarının depoda kalan mallara orantılı olarak bağlı olduğunu gördüğünüz anlamına gelir. Bunun yanlış olduğunu veya nakliye maliyetlerinin orantısız bir şekilde silindiğini düşünüyorsanız, o zaman rehber öğelerindeki "Maliyet Kalemlerinin" nakliye maliyetlerine doğru şekilde bağlanıp bağlanmadığını kontrol etmek kalır. Değilse düzeltin, tüm belgeleri yeniden gönderin ve ayı tekrar kapatın.

Maliyet hesapları 20, 23, 25, 26

Doğrudan ve dolaylı üretim maliyetleri hesaplarında, yani 20, 23, 25, 26 hesaplarında asılı bakiyeler gördüyseniz, sorunun çözümüne yol açan biraz daha soru ortaya çıkacaktır. Buradaki temel soru şudur: “Muhasebe Politikası”, “Nomenklatür Grubu” ve “Nomenklatür”, “Maliyet Kalemleri” vb. referans kitapları birbirleriyle koordineli ve işletmenizin parametrelerine uygun olarak yapılandırılmış mıdır?

Dolaylı gider hesaplarını kapatırken öncelikle bizi ne gibi tehlikelerin beklediğini düşünelim. “Ay Kapanışı” işlemini gerçekleştirirken program size bir hata bildirirse, bu, “Muhasebe Politikası” nı oluştururken “Dolaylı giderlerin dağıtım yöntemleri” ni yanlış doldurduğunuz anlamına gelir. Örneğin, dolaylı maliyetlerin dağıtımı için temel olarak "Bordro" göstergesi seçilirse, program doğrudan gider hesapları 20 veya 23'e tahsis edilen "Bordro" gider türleri için maliyet tutarını arayacaktır. Üretim işçilerinin ücretleri başlangıçta 25. hesaba tahsis edilmişse, "Ay Kapanışı" işlemi dağıtım için herhangi bir tutar bulamayacak, ay kapatma işlemini durduracak ve size bir hata bildirecektir.

Yaygın bir hatanın ikinci örneği, uzun bir üretim döngüsü için maliyetlerin tahsisinde temel olarak “Çıktı Hacmi”nin seçilmesidir. Bu durumda, bir ay içinde tek bir birim nihai ürün üretilmezse, dolaylı maliyetlerin tahsis edilmesinin bir temeli olmayacaktır. Sonuç çıkarın ve dolaylı maliyetleri dağıtma yöntemlerinin seçiminde resmi bir yaklaşım benimsemeyin.

“Muhasebe Politikası” ayarları. Ürün sürümü

Üretim (üretim) ve hizmetler konusuna dönelim. “Muhasebe Politikası”nda “Ürün Çıkışı” onay kutusunu işaretlemeyi unutmayalım. Daha sonra sorulan sorulara dikkatli ve doğru bir şekilde cevap vereceğiz.

İlk soru, devam eden işlere (WIP) ilişkin tutarların işletmenizde kalıp kalmadığıdır. Bu konu doğrudan üretim döngüsünün süresiyle ilgilidir ve düzenlenir. Üretim döngüsü bir aydan kısa sürüyor, bu da ay sonunda rafinerinin olmayacağı anlamına geliyor. Bitmiş bir mal biriminin üretiminin haftalar, aylar ve yıllar sürebildiği uzun bir döngü, 20.01 hesabındaki bakiyenin her zaman ay kapanışından sonra görünür olacağı anlamına gelir.

Bir sonraki soru ürünlerinizin seri üretilip üretilmediğidir. Yani aynı türde bir ürün mü üretiyorsunuz (mesela mobilya) yoksa her bir ürünün finansal sonuçlarını ayrı ayrı takip etmeniz (örneğin uçak üretiyorsanız) sizin için önemli mi? Ürünler seri ise, tek bir ürün grubuyla devam eden iş bakiyelerinin "Devam eden iş envanteri" belgesi kullanılarak manuel olarak girilmesi gerekecektir. Ay sonuna yansıtılarak 20 Ocak'ta hesap bakiyeniz olacak bu tutarlardır.

Bu görev, uzun bir üretim döngüsünün her ürünü için "Adlandırma Grupları" dizininin ayrı bir öğesinin girilmesi ve "Adlandırma Grubu"nun "Adlandırma" öğesiyle yazışmasının kurulmasıyla basitleştirilebilir. Burada programa yerleştirilmiş kural çalışmaya başlayacaktır: Üretim yoksa, 20.01 hesabından maliyet düşülmez. Artık devam eden işin bakiyesini hesaplamanıza ve ayrı bir belgeye girmenize gerek kalmayacak. Ayrıca bir ürünü satarken yalnızca belirli bir ürüne ilişkin geliri (gelirleri) ve fiili giderleri, yani bunun finansal sonucunu görebileceksiniz.

Doğrudan mı dolaylı mı?

Bir sonraki soru hangi maliyetlerin doğrudan, hangilerinin dolaylı olduğudur. Programın doğru çalışması için doğrudan maliyetleri dolaylı olanlardan açıkça ayırmanız gerekir. Hesap 20.01 ve 23'teki maliyet analizlerinin "Öğe grupları" alt hesabını içerdiğini, ancak hesap 25'te içermediğini anlamak önemlidir. Bu nedenle, 1C'deki "doğrudan maliyetlere atıf", kaleme göre maliyet miktarının belirli kalem gruplarına atfedilip atfedilemeyeceği anlamına gelir. Ayı doğru bir şekilde kapatmak için “Adlandırma Grupları” dizinini korumaya çok dikkat etmeniz gerektiği açıktır. Örneğin, belirli türdeki ürünleri üretirken ücretleri maliyetlere sıkı bir şekilde dağıtmanız gerekiyorsa, ücretlerin belirli bir ürün grubuna atanması gerekir. Bu önemli değilse, maaşın derhal 25 numaralı hesaba atfedilmesi, kayıttaki dağıtımı için uygun kuralın belirlenmesi daha uygundur.

Genel işletme giderleri 26. hesapta ayrı ayrı belirlenir. Ayrıca işletmenin "Muhasebe Politikası" ndaki açıklamalarının doğru şekilde yapılandırılması da gereklidir. Ürünlerin "net" üretim maliyetini görmek istiyorsanız "Genel iş ihtiyaçları satış maliyetine dahildir" onay kutusunu seçin; değilse ürün, iş ve hizmet maliyetine dahil etmeyi seçin. Daha sonra bu giderlerin nasıl dağıtılacağına dair bir yöntem oluşturup matrahı doğru seçmeye özen gösteriyoruz.

Buraya aşağıdakileri ekleyebilirsiniz. 1C: Accounting 8 programını yalnızca vergi ve muhasebe raporları hazırlamak için kullanıyorsanız kullanıcının önceliği ayı hatasız kapatmak olacaktır. Belirli ürün grubu ve faaliyet türüne göre ayrılmış gerçek maliyet ve mali sonuç hakkında gerçek verilere ihtiyacınız varsa, program ayarlarına yaklaşımınız daha ciddi olmalıdır.

Basit mi, zor mu?

Bir sonraki soru, üretim sürecine hangi fonksiyonel birimlerin dahil edildiği üretimin karmaşıklığı ile ilgilidir. Üretiminiz basit, karmaşık veya çok süreçli olabilir. Basit üretim durumunda yukarıdaki ayarlar yeterli olacaktır. Üretim karmaşıksa, çoklu işlem yapılıyorsa, sürece birkaç bölüm katılabiliyorsa, o zaman işlenmek üzere bir bölümden diğerine taşınan yarı mamul ürünlerin nasıl dikkate alınması gerektiğinin belirlenmesi gerekir.

Yeniden dağıtım sırası manuel olarak ayarlanmışsa, bölümler listesindeki değişiklikleri izlemeniz gerekir. Organizasyonda yeni şubelerin ortaya çıktığı ayda “Ayın kapatılması” süreci durduracak ve “bölüm sırasının kurulmadığını” bildirecektir. Bu, her değişiklikte teknolojik zincire katılan bölümlerin listesinin yeniden oluşturulması gerektiği anlamına gelir. Mali sonuçların yıl için tahakkuk esasına göre oluşturulduğu ve bunların muhasebesinin, analitikleri departmanlar olan maliyetler gerektirdiği göz önüne alındığında, muhasebede en büyük zorlukları yaratan şey tam da budur.

Hizmetler “kendiniz için”

Önemli bir konu ise kurum içi departmanlar arasında hizmet sunma imkânıdır. Cevabınız evet ise, bunları değerlendirmenin bir yolunu seçmeniz gerekir. İki olası seçenek vardır: sağlanan hizmetlerin hacmine (miktarına) göre veya planlanan maliyetlerine göre. Bu hizmet için ölçü birimlerinin doğru ayarlanması ve planlanan maliyetin aynı olması da burada önemlidir. Bir hizmetin ölçü biriminin her zaman aynı olan parçalarla ifade edilemeyeceği unutulmamalıdır. Örneğin standart yük taşımacılığı ton-kilometre cinsinden ifade edilebilir. Ve planlanan maliyet, ekonomik olarak haklı bir miktar olarak ifade edilmeli ve birdenbire ortaya çıkmamalıdır.

Bir diğer soru ise işletmede ticari gider olup olmadığıdır? Bunlar aslında dağıtım maliyetleridir ancak ürünlerin satışıyla ilgilidir. Bu giderler 44.02 hesabında muhasebeleştirilmiştir; program bu giderlerin tutarlarının dağıtımını sağlamamaktadır. “Ay sonunda” tamamen 90.07 hesabına yazılırlar.

“Başkaları için” hizmetler

Hizmet sağlamayı (veya iş yapmayı) hatırlamanın zamanı geldi. Bu tür faaliyetlerin muhasebeleştirilmesinde, üretim muhasebesi ile aynı maliyet hesapları ve aynı ayarlar kullanılır. Temel fark, hizmetin sonucunun maddi olmamasıdır. Üretim sürecinin tamamlanması, depodaki bitmiş ürün, hizmet sağlama sürecinin tamamlanması ise uygulamaya konulması ve hizmetin müşteri tarafından imzalanmasıdır.

Hizmetlerin programa doğru yansıtılması için bazı pozisyonlara karar verilmesi gerekmektedir. Hizmet birimlerini planlanan maliyette hesaba katacak ve bunların uygulanması için “Üretim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin kanun” belgesini kullanacak mısınız? Veya planlanan maliyete gerek yoktur ve bu durumda hizmetin muhasebesine ilişkin belgeniz "Mal ve hizmet satışı" veya - çok sayıda müşteri ancak yalnızca bir hizmet olduğunda - "Hizmetlerin sağlanması" olacaktır.

Sunulan hizmetlerin mali sonucunun belirlenmesinde ikinci önemli durum, bireysel işlerin veya siparişlerin sonuçlarını dikkate alıp almadığınızdır? Bu durumda “Adlandırma Grupları” dizinini doldurma stratejisi üzerinde düşünmek gerekir.

İdeal durumda, “Ay Kapanışı” işlemi finansal bir sonuç üretir; gelir ve maliyetleri hesaba katar. Her zaman gelir varsa, o zaman hiçbir sorun olmayacaktır. “Üretim Maliyetleri” bölümündeki “Muhasebe Politikası”nda “İşin performansı, müşterilere hizmet sağlanması, gelirin dikkate alınması” kutusunu işaretlemeniz yeterlidir. Ancak bu ay herhangi bir nedenle gelir olmadıysa, ayı kapatırken sorun yaşamamak için işletmenizin fiili faaliyetlerini dikkate alarak “Muhasebe Politikasını” doğru bir şekilde ayarlamanız gerekir.

Ve hizmetler hakkında söylenebilecek son şey. Şirketiniz hem üretim hem de diğer hizmetleri sağlıyorsa önerilen seçeneklerden üçüncüsünü seçebilirsiniz. Yukarıdaki iki seçeneği birleştirecek, ancak maliyetleri gelirden düşürmek yalnızca imalat hizmetlerinde işe yarayacaktır. Hizmetlere ilişkin kalan maliyetler, gelir olmasa bile silinecek ve devam eden iş dengesinin doğru bir şekilde elde edilebilmesi için bunu açıkça belirtmeniz gerekecektir.

"Ayı kapatmak" aylık bir baş ağrısından gerçek bir arkadaşa ve asistana dönüşecektir, ancak yalnızca programı doğru şekilde kurmak için zaman ve çaba harcarsanız.