Registres comptables : bilan. Registres comptables : bilan Que montre SALT

Le bilan du chiffre d'affaires (bilan du chiffre d'affaires) est établi en fin de mois à partir des données de chaque compte synthétique : soldes de début de mois (solde d'ouverture ou d'ouverture), chiffre d'affaires du mois et soldes de fin de mois. mois (solde final ou de clôture). Le bilan est établi à la fois selon des comptes synthétiques et dans le cadre de sous-comptes.

Les relevés enregistrent tous les comptes synthétiques utilisés dans l'entreprise. Chaque compte se voit attribuer une ligne distincte, qui indique le solde d'ouverture, le chiffre d'affaires débiteur et créditeur et le solde de clôture. S'il n'y a eu aucun mouvement sur le compte au cours de la période de référence, seuls les soldes d'ouverture et de clôture sont indiqués. Pour vérifier si le bilan est correctement établi, vous devez connaître les règles suivantes :

Le total des soldes d’ouverture débiteurs doit être égal au total des soldes d’ouverture créditeurs ;

Le total du chiffre d'affaires débiteur de la période doit être égal au total du chiffre d'affaires créditeur ;

Le total des soldes débiteurs de fin doit être égal au total des soldes créditeurs de fin.

L'établissement du bilan repose sur le recours à la double entrée. La double saisie en comptabilité permet de contrôler l'exactitude du reflet des transactions commerciales. Étant donné que chaque montant se reflète au débit d'un compte et au crédit d'un autre compte, le chiffre d'affaires total au débit de tous les comptes doit être égal au chiffre d'affaires total au crédit de tous les comptes. S'il n'y a pas une telle égalité, cela signifie qu'il y a des erreurs dans les enregistrements de compte qui doivent être trouvées et corrigées. Ainsi, double entrée est l’une des méthodes permettant d’assurer une généralisation constante du bilan des indicateurs reflétant la rotation des actifs de l’organisation en conjonction avec les sources de leur constitution.

Les données du bilan sur les soldes des comptes sont utilisées dans l'établissement du bilan.

Au 31 mars 2014, l'organisation commerciale dispose des soldes de comptes suivants (les numéros de compte synthétiques sont indiqués entre parenthèses) :

– immobilisations (01) – 500 000 roubles ;

– amortissement de ces immobilisations (02) – 100 000 roubles ;

– marchandises (41) – 300 000 roubles ;

– argent dans la caisse (50) – 20 000 roubles ;

– argent sur le compte courant (51) – 115 000 roubles ;

– dette envers les fournisseurs de biens (60) – 175 000 roubles ;

– prêt bancaire (66) – 300 000 roubles ;

– dette envers les salariés pour les salaires (70) – 90 000 roubles ;

– capital autorisé (80) – 200 000 roubles;

– bénéfices non distribués (84) – 70 000 roubles.

Les transactions commerciales du mois d'avril sont enregistrées dans le livre des transactions commerciales (tableau 1).

Pour simplifier l'exemple, les écritures sont établies de telle sorte que chaque compte participe aux opérations une fois au débit et une fois au crédit, à l'exception des comptes 51 et 90. Ainsi, les bilans, chiffres d'affaires et soldes dont sont transférés au bilan du chiffre d'affaires, sont établis uniquement selon ces comptes synthétiques (voir tableaux 2, 3).

Le bilan (tableau 4) reflète le solde d'ouverture au matin du 01/04/2014 pour les comptes synthétiques correspondants, le chiffre d'affaires mensuel débiteur et créditeur pour les comptes synthétiques et le solde de clôture au 30/04/2014 pour les comptes indiqués. . Le solde final est déterminé selon les règles suivantes :

a) pour les comptes actifs :

solde débiteur initial + chiffre d’affaires débiteur – chiffre d’affaires créditeur = solde débiteur final ;

b) sur les comptes passifs :

solde créditeur initial – chiffre d’affaires débiteur + chiffre d’affaires créditeur = solde créditeur final ;

c) pour les comptes actifs-passifs - les mêmes que pour les comptes actifs et passifs, selon le type de solde d'ouverture (débit ou crédit) et le chiffre d'affaires du mois.

Par exemple, pour le compte de bilan 41 (compte actif) :

Le solde d'ouverture est de 300 000 RUB ;

Solde final – 360 000 roubles. (300 000 + 170 000 – 110 000).

Sur la base des données du bilan, compilées bilan organisation au 30 avril 2014 en comptabilisant le solde de clôture du bilan selon les postes du bilan (tableau 5).

Tableau 1

Tableau 2

Tableau 3

Tableau 4

Tableau 5

Pour obtenir des données dans toutes les sections nécessaires du compte sélectionné, le programme 1C : Comptabilité 8 fournit grand nombre options de configuration du rapport (y compris en termes de détails du sous-compte). Les méthodologistes de la société 1C expliquent comment obtenir tel ou tel rapport.

Le rapport « Bilan du compte » (menu « Rapports » - « Bilan du compte ») présente les soldes d'ouverture et de clôture, ainsi que le chiffre d'affaires de la période pour le compte sélectionné. Pour les comptes pour lesquels une comptabilité analytique est tenue, vous pouvez obtenir les soldes et le chiffre d'affaires séparément par objets de comptabilité analytique (sous-comptes).

Pour générer un « Bilan de chiffre d'affaires d'un compte », il suffit d'indiquer l'organisation, la période et de sélectionner un compte dans le formulaire de rapport. comptabilité. Cliquez ensuite sur le bouton « Générer » sur le panneau de commande du formulaire de rapport.

Pour obtenir des données dans toutes les sections nécessaires du compte sélectionné, le programme propose un grand nombre d'options pour personnaliser le rapport. À l'aide du bouton "Personnaliser..." du panneau de commande du formulaire de rapport dans une boîte de dialogue spéciale, vous pouvez définir diverses conditions détails et sélection. De plus, la configuration de la sélection et des détails est possible non seulement par sous-conto, mais également par les détails du sous-conto.

Examinons plusieurs options pour configurer le rapport « Bilan du compte ». Par exemple, nous utilisons le compte 60.01 « Règlements avec les fournisseurs et entrepreneurs », organisation Belaya Acacia LLC, période 01/04/2006-30/04/2006.

Données sur la contrepartie avec détails sur les documents de règlement

Afin d'obtenir des données uniquement sur la contrepartie « MGTS » avec le détail des documents de règlement, dans l'onglet « Sélection », cochez la case dans la ligne avec l'élément Contreparties, sélectionnez Type de comparaison - Égal, Valeur - MGTS (sélectionnez dans le champ « Répertoire des Contreparties"). Sur l'onglet "Détails", des 3 sous-comptes pour lesquels une comptabilité analytique est tenue sur le compte 60.01 - "Contreparties", "Accords" et "Documents de règlements avec la contrepartie" - nous ne laisserons que "Contreparties" et "Documents des règlements avec la contrepartie" dans la liste. Nous supprimerons le sous-conto « Contrats » de la liste en cliquant sur le bouton dans la fenêtre des paramètres. Après avoir terminé tous les réglages, cliquez sur le bouton OK dans la partie inférieure droite de la fenêtre des paramètres. À la suite de ces paramètres, un bilan sera généré (voir Fig. 1).

Règlements entre contreparties avec détails des accords

Disons que vous devez obtenir des données sur les règlements avec les contreparties « MGTS » et « Inventory Base LLC » avec des détails sur les contrats.

Pour cela, dans l'onglet "Sélection", cochez la case dans la ligne avec l'élément Contreparties, sélectionnez Type de comparaison - Dans la liste, Valeur - MGTS, Base de données d'inventaire LLC (en cliquant sur le bouton sélectionner, une fenêtre s'ouvrira dans dont vous pouvez préciser une liste de contreparties en les sélectionnant dans le répertoire " Contreparties") (voir Fig. 2).

Dans l'onglet « Détails », indiquez les sous-comptes « Contreparties » et « Accords ». Après avoir terminé tous les réglages, cliquez sur le bouton OK dans la partie inférieure droite de la fenêtre des paramètres. En conséquence, nous obtenons un bilan dans le contexte de nos contreparties choisies (voir Fig. 3).

Règlements avec tous les fournisseurs avec détails

Il est nécessaire d'obtenir des données sur les règlements avec tous les fournisseurs avec des détails uniquement par contrepartie et type de contrepartie (personne morale ou personne physique).

Pour cela, sur l'onglet « Sélection », décochez toutes les cases. Dans l'onglet "Détails", dans la première ligne de la liste nous indiquerons le sous-conto "Contreparties", dans la deuxième ligne nous sélectionnerons le type de contrepartie (les détails du sous-conto "Contreparties") - "Légal/individuel" (voir fig. 4). Après avoir terminé tous les réglages, cliquez sur le bouton OK dans la partie inférieure droite de la fenêtre des paramètres. À la suite des réglages, le bilan correspondant sera généré (voir Fig. 5).

Paramétrage par élément de nom de fournisseur

Si vous avez besoin d'obtenir des données sur les règlements avec des fournisseurs dont les noms commencent par exemple par l'expression « mos » avec le détail de tous les sous-comptes du compte 60.01, alors dans l'onglet « Sélection » de la ligne du haut, cochez la case et sélectionnez Champ - Contreparties. Nom (détails du sous-conto "Contreparties"), Type de comparaison - Contient, Valeur - mos% (le signe "%" signifie qu'après l'expression "mos" il peut y avoir un nombre arbitraire de caractères). Dans l'onglet « Détails », nous indiquerons dans la liste les 3 sous-comptes du compte 60.01 - « Contreparties », « Accords » et « Documents de règlements avec la contrepartie ». Après avoir terminé tous les réglages, cliquez sur le bouton D'ACCORD dans la partie inférieure droite de la fenêtre des paramètres, après quoi un bilan sera généré.

De l'éditeur : Découvrez les possibilités de personnalisation des rapports dans 1C : Comptabilité 7.7.

Pour résumer les informations sur la disponibilité et le mouvement des immobilisations d'un organisme en exploitation, en réserve, en conservation, en location ou en gestion fiduciaire, le plan comptable et les instructions pour son utilisation sont destinés au compte synthétique actif 01 « Immobilisations » ( Arrêté du ministère des Finances du 31.10.2000 n° 94n). A quoi sert le bilan du compte 01 et comment est-il établi ?

Registre comptable - bilan

Le bilan est l'un des registres comptables. Rappelons que c'est dans les registres comptables qu'ont lieu l'enregistrement, l'accumulation et la généralisation des données contenues dans les documents comptables primaires (Partie 1, article 10 de la loi fédérale du 6 décembre 2011 n° 402-FZ).

L'organisation approuve de manière indépendante les formes des registres comptables et les consolide dans sa propre (partie 5 de l'article 10 de la loi fédérale du 6 décembre 2011 n° 402-FZ, article 4 du PBU 1/2008). Les registres comptables sont établis sur sur papier ou sous la forme document électronique, signé avec une signature électronique (partie 6 de l'article 10 de la loi fédérale du 6 décembre 2011 n° 402-FZ).

Dans un registre tel que le bilan, en fonction de son nom, les informations sur les comptes comptables sont présentées sous forme de soldes et de chiffre d'affaires pour une certaine période. Ce registre est l’un des registres comptables les plus utilisés en automatisation comptable. Parallèlement, dans le bilan, les informations peuvent être présentées à la fois dans le contexte de tous les comptes comptables synthétiques, et sous la forme d'une ventilation analytique pour un compte synthétique spécifique. Par exemple, le bilan du compte 60 « Règlements avec les fournisseurs et entrepreneurs » peut être construit pour chaque fournisseur ou entrepreneur, l'accord avec eux et d'autres éléments analytiques.

Quant au compte 01, le bilan de ce compte implique généralement la présentation d'informations dans le cadre des stocks d'immobilisations et de localisations.

Ce qui précède signifie que le bilan du compte 01 peut ressembler à ceci :

Le bilan établi du compte 01 dans le cadre des objets d'immobilisations confirme l'identité des données comptables analytiques avec le chiffre d'affaires et les soldes du compte synthétique 01.

Apprendre à travailler avec des rapports comptables : SALT par compte (1C : Comptabilité 8.3, édition 3.0)

Peu de comptables (surtout les débutants) connaissent et utilisent toutes les capacités des rapports comptables en 1C.

étudions

Dans cet article, en utilisant un exemple de bout en bout, nous verrons comment travailler avec Bilan du compte en 1C : Comptabilité 8.3 (édition 3.0).

Attention, c'est une leçon - répétez toutes mes actions dans votre base de données(votre organisation et votre période seront différentes).

Alors, c'est parti !

Allez dans la rubrique « Rapports » et sélectionnez la rubrique « Bilan du compte » () :

Dans le rapport qui s'ouvre, indiquez période(pour moi, ce sera toute l'année 2013), vérifier(nous examinerons le compte 62 « Règlements avec acheteurs et clients ») et organisation(pour moi ce sera Servicelog), appuyez sur le bouton " Formulaire":

Dans mon cas, le rapport ressemble à ceci :

Nous trions les clients en sous-comptes

D'après le rapport, nous voyons que nous avons entièrement payé avec les acheteurs Nanotronika et Trading House Kompleksny, mais pour Confetprom, nous avons un acompte de 10 000 roubles.

Pour plus de clarté, séparons toujours les avances et les règlements avec les clients, c'est-à-dire que nous afficherons la facture 62 divisée en sous-comptes (62.01 et 62.02).

Pour cela, allons dans les paramètres du rapport (bouton " Afficher les paramètres"):

Et cochez la case " Par sous-comptes"sur l'onglet" Regroupement"

Après cela, appuyez sur le bouton " Formulaire" et nous verrons que 10 000 sont réellement bloqués à 62,02 (avances reçues des acheteurs) :

Nous affichons les règlements avec les clients dans le contexte des documents

Voyons maintenant quels documents ont été utilisés pour effectuer les paiements aux clients.

Pour cela, retournez dans les paramètres du rapport sur l'onglet " Regroupement". Cochons la case" Documents de règlements avec la contrepartie":

Appuyons sur le bouton " Formulaire":

Voici nos ventes et recettes au compte courant. On voit que l'avance de 10 000 a été reçue de Confetprom le 28 février. C’est étrange, bien sûr, que nous ayons reçu l’avance en début d’année et que nous ne l’ayons toujours pas clôturée.

Nous sélectionnerons les acheteurs pour Confetprom

Nous devons traiter cette industrie de la confiserie séparément. Assurons-nous que seul Confetprom reste dans le rapport.

Pour cela, rendez-vous dans les paramètres du rapport, rendez-vous dans l'onglet " Sélection", cochez la case " Contrepartie"et sur le terrain" Signification"choisir" Bal de Confettis":

Appuyez sur le bouton " Formulaire", prêt:

Ajoutons le numéro d'identification fiscale de l'acheteur au champ

Ce serait également formidable si leur NIF était affiché à côté du nom des acheteurs.

Pour cela, rendez-vous dans l'onglet « D » champs supplémentaires" et appuyez sur le bouton " Ajouter":

Sélectionnez le champ " Contrepartie"->"ÉTAIN":

Générons à nouveau le rapport et obtenons le résultat requis :

Modifions l'ordre des acheteurs dans le rapport

Renvoyons tous les paramètres pour que le rapport s'affiche sous sa forme originale :

Et nous allons essayer de changer l'ordre de tri des clients (pour qu'ils soient affichés à l'envers).

Pour cela, rendez-vous dans l'onglet " Tri" et appuyez sur le bouton " Ajouter":

Sélectionnez le champ " Contreparties":

Et indiquer le sens de tri" Descendant":

Générons un rapport et voyons que l'ordre des clients a été bouleversé :

Autres options

Je ne répéterai pas les possibilités communes aux autres rapports comptables (inscription, classement aux archives, envoi par courrier, etc.). Vous pouvez en lire davantage dans la leçon sur l'utilisation.

C'est tout, la prochaine étape sera des leçons sur d'autres types de rapports comptables et plus encore.

1C : Comptabilité 8.2. Un tutoriel clair pour les débutants Gladky Alexey Anatolyevich

Bilan de chiffre d'affaires

Bilan de chiffre d'affaires

En comptabilité, deux types de bilan de chiffre d'affaires (ci-après dénommé SALT) sont utilisés : le SALT consolidé (pour tous les comptes), et le SALT pour un compte spécifique.

Le SALT consolidé contient les soldes des comptes entrants et sortants, ainsi que le chiffre d'affaires de chacun d'eux. Les colonnes avec les soldes d'ouverture et de clôture représentent essentiellement le bilan de l'entreprise (avec quelques réserves) au début et à la fin de la période de reporting, respectivement.

Afin d'obtenir un résumé OSV dans le programme 1C Comptabilité 8, vous devez exécuter la commande du menu principal Rapports ? Bilan du chiffre d'affaires. Un exemple d’OCB consolidé est présenté à la Fig. 12.3.

Riz. 12.3. Bilan de chiffre d'affaires

Dans les champs Période du à, les dates de début et de fin de l'intervalle de temps dont les données doivent être incluses dans le rapport sont indiquées respectivement. Dans le champ Organisation, dans la liste déroulante, sélectionnez le nom de l'organisation pour laquelle le relevé est généré. Veuillez noter qu'après chaque modification des paramètres du rapport, pour le reformater, vous devez cliquer sur le bouton Générer, qui se trouve dans la barre d'outils de cette fenêtre, ou exécuter la commande Actions ? Formulaire.

Si nécessaire, vous pouvez affiner les paramètres du rapport. Pour ce faire, cliquez sur le bouton Paramètres dans la barre d'outils et dans la fenêtre qui s'ouvre, spécifiez les paramètres de génération de rapport requis.

CONSEIL

Après avoir reçu le récapitulatif SALT, vous pouvez générer rapidement l'un des rapports suivants pour n'importe quel compte : SALT par compte, Fiche de compte, Analyse du compte, Chiffre d'affaires du compte par mois et Chiffre d'affaires du compte par jour. Pour cela, double-cliquez sur le compte correspondant, puis dans la fenêtre qui s'ouvre, précisez le type de rapport.

Pour générer SALT pour un compte spécifique, exécutez la commande du menu principal Rapports ? Bilan du compte. En conséquence, la fenêtre illustrée sur la figure 1 s'ouvrira sur l'écran. 12.4.

Riz. 12.4. Configuration de SALT par compte

Dans les champs correspondants de cette fenêtre, vous devez indiquer les dates de début et de fin de la période de reporting, le compte pour lequel le rapport est généré, ainsi que l'organisation (par défaut, le champ Organisation propose le nom de l'organisation qui est sélectionné comme principal dans le répertoire de l'organisation).

Un exemple d'instruction terminée est présenté dans la Fig. 12.5.

Riz. 12.5. Bilan du compte 60

Pour passer au mode de réglage fin du rapport, cliquez sur le bouton Paramètres dans la barre d'outils.