Standart sahələrarası forma m 15. Materialların xaricə buraxılması üçün qaimə-faktura nümunəsini yükləyin

Materialların üçüncü tərəfə verilməsi üçün hesab-faktura malların hərəkətini qeyd etmək üçün nəzərdə tutulmuş ilkin anbar uçotu sənədidir. maddi sərvətlər bir təşkilatın bir-birindən ərazi məsafəsində yerləşən filialları və ya struktur bölmələri arasında.

Bu faktura müxtəlif təşkilatlar arasında inventarların daşınması üçün də istifadə edilə bilər, lakin onlar arasında xüsusi razılaşma olduqda.

Hansı hallarda təyin edilir?

Bu sənəd yalnız buraxan və qəbul edən bölmələrin bir-birindən əhəmiyyətli ərazi məsafəsində yerləşdiyi hallarda tətbiq edilir. Əks təqdirdə, inventarların hərəkətini əks etdirən digər sənədlər formalarından istifadə etmək tövsiyə olunur.

Yan tərəfə materialların verilməsi üçün faktura daşınarkən mal və materialların satışı olmadığı halda istifadə etmək tövsiyə olunur(adətən bu məqsədlər üçün istifadə olunur). Bu əməliyyat istər bir təşkilat daxilində, istərsə də əvvəlcədən razılaşdırılmaqla iki müxtəlif müəssisə arasında həyata keçirilə bilər. Ehtiyat hissələrinin bu cür hərəkətlərinə onların saxlanması və ya müştəri tərəfindən təchiz edilmiş xammalın ötürülməsi daxildir.

Malların və digər inventarların saxlanması üçün ötürülməsi zamanı

Onlara mülkiyyət hüququ keçmədən, lakin alıcının təhlükəsizliyini təmin etmək öhdəliyi ilə verilmiş maddi sərvətlər saxlanılan əmlak sayılır.

Malların və materialların saxlanması üçün təhvil verilməsi saxlama müqaviləsinin və qaimə-fakturanın rəsmiləşdirilməsi ilə müşayiət olunur.

Saxlama müddəti başa çatdıqdan sonra maddi sərvətlər geri qaytarılır. Bənzər bir sənəd geri qaytarmaq üçün verilir, yalnız indi alıcı göndərəndir.

Müştəri tərəfindən təmin edilən xammal üçün

Təqdim olunan xammal məhsulların emalı və ya istehsalı üçün müştəridən alınan materiallardır.

Eyni zamanda İnventar və materiallar dəyəri ödənilmədən qəbul edilir və icraçı təşkilat onları işlənmiş formada tam həcmdə sifarişçiyə qaytarmağa borcludur (Mühasibat uçotu üzrə Metodiki Təlimatların 2-ci bəndinin 156-cı bəndi).

Hansı formada formatlanıb?

İnventar əşyalarının üçüncü tərəfə buraxılması təşkilat daxilində hazırlanmış sənədlə rəsmiləşdirilə bilər və ya müəssisə M-15 vahid formasından istifadə edə bilər.

Əgər şirkət öz formasından istifadə edirsə, o zaman forma sifarişlə təsdiq edilməli və tələb olunan rekvizitləri ehtiva etməlidir:

• sənədin adı;
• onun seriya nömrəsi və tərtib olunma tarixi;
• verən və qəbul edən tərəfin adı;
• inventarların buraxılması üçün əsas;
• maddi sərvətlər haqqında məlumatlar: adı, ölçü vahidi, miqdarı, qiyməti və dəyəri;
• malı buraxan və qəbul edən məsul şəxslər haqqında məlumat.

Bir təşkilat daxilində öz formanızı istifadə etmək daha rasionaldır, daxili mühasibat məlumatı və ya üçüncü tərəflər üçün nəzərdə tutulmayan məlumatlar olan sütunlar əlavə edə bilərsiniz.

Müxtəlif təşkilatlar arasında maddi sərvətlərin daşınması zamanı vahid M-15 formasından istifadə etmək məqsədəuyğundur, beləliklə, üçüncü tərəf təşkilatının azad edən tərəfə qarşı iddiaları olmayacaqdır. sənədlərəməliyyatlar.

Əgər daşıyıcı təşkilat maddi sərvətlərin hərəkətində iştirak edirsə, OKUD-ə uyğun olaraq 0504205 formasında hesab-fakturanın verilməsi tövsiyə olunur. Burada təkcə emitent təşkilatın və mal və materialları qəbul edən təşkilatın məlumatları deyil, həm də daşıyıcının məlumatları göstərilir.

Doldurma qaydaları

M-15

M-15 forması təşkilatın və ya struktur bölmənin işçiləri tərəfindən doldurulur, mal və materialların verilməsi. Bu, fakturanı anbardar və ya birbaşa məsul anbar işçisinə verən və köçürən mühasib ola bilər. O, iki nüsxədə - azad edən və qəbul edən tərəflər üçün hər biri bir nüsxədə tərtib edilir.

Fakturada seriya nömrəsi və tərtib olunma tarixi, habelə sənədi verən təşkilatın adı göstərilməlidir. Göndərən struktur bölməsi və qəbul edən struktur bölməsi tələb olunur. Mühasibat uçotunun asanlığı üçün bu struktur bölmələrin fəaliyyət növünü (saxlama və ya istehsal) göstərmək məqsədəuyğundur.

“Əsaslar” sütununda materialların buraxılmasına icazə verən sənədlərin təfərrüatları yazılır. Bu, sifariş, materialların buraxılması üçün sifariş, iş sifarişi və ya etibarnamə ola bilər.

M-15 formasının cədvəl hissəsində ötürülən maddi sərvətlər haqqında məlumatlar göstərilir:

• markanı, növünü və ölçüsünü göstərən materialın adı;
• onun element nömrəsi;
• ölçü vahidi;
• əsas sənəd üzrə verilməli olan mal və materialların miqdarı və buraxılmış materialların faktiki miqdarı;
• əlavə dəyər vergisi daxil olmaqla maddi sərvətlərin qiyməti, məbləği, ƏDV məbləği və yekun məbləği;
• köçürülmüş materiallar haqqında əlavə məlumat - inventar nömrəsi (əgər əsas vəsaitlər saxlanmağa verilirsə).

Buraxılmış inventarların miqdarı, məbləği və ƏDV haqqında məlumatlar ümumiləşdirilir və ayrı-ayrı sütunlarda sözlə göstərilir.

Köçürülmüş mal və materialları, onların miqdarını və miqdarını kifayət qədər dəqiq müəyyən etməyə imkan verən məlumatlar olmadan və materialların bu cür hərəkəti üçün əsaslar haqqında məlumat olmadan, habelə təhvil verən və qəbul edən tərəflər göstərilmədən qaimə-faktura etibarsızdır.

Aşağıda faktura forması və onun doldurulması nümunəsi verilmişdir:

OKUD-a uyğun olaraq 0504205 formaları

OKUD-a uyğun olaraq 0504205 formasında hesab-fakturada qeydiyyat nömrəsi və tarixi də olmalıdır.. Göndərənin, alıcının və mal və materialları daşıyan təşkilatın adı və vergi identifikasiya nömrəsi göstərilir.

“Əsaslar” qrafasında göndərici ilə alıcı arasında bağlanmış müqavilənin təfərrüatları, məzuniyyət sifarişi və materialların qəbulu üçün etibarnamə göstərilir.

Sənədin cədvəl hissəsində haqqında məlumatlar var:

1. adı, sinfi, markası və digər zəruri məlumatları göstərən maddi sərvətlər;
2. mal və materialların inventar nömrəsi və ya pasport nömrəsi;
3. ölçü vahidi və qiymət;
4. azad edilməli və faktiki olaraq buraxılmalı olan maddi sərvətlərin miqdarı;
5. ƏDV-siz materialların dəyəri, ƏDV-nin məbləği və vergi ilə materialların dəyəri.

Kəmiyyət və maya dəyəri haqqında cədvəl məlumatları ümumiləşdirilir, ƏDV daxil olmaqla materialların son dəyəri haqqında məlumat müvafiq sütunda sözlərlə göstərilir.

Sənədin imzalanması

M-15 forması maddi sərvətlərin buraxılmasına icazə verən şəxs tərəfindən imzalanır(məsələn, direktor, baş mühəndis, istehsalat müavini və ya struktur bölməsinin rəhbəri). Bundan əlavə, faktura imzalanmalıdır baş mühasib təşkilatlar və maliyyə məsul şəxs.

OKUD-a uyğun olaraq 0504205 formasında hesab-faktura məsul icraçı tərəfindən təsdiqlənir - bu, bir qayda olaraq, sənədi verən maddi cədvəlin mühasibidir. Maddi sərvətlər buraxılarkən faktura materialları göndərən maddi məsul şəxs tərəfindən təsdiq edilir.

Burada menecer və baş mühasibin imzaları təqdim edilmir, çünki maddi sərvətlərin üçüncü şəxsə verilməsi iki təşkilat arasında bağlanmış müqavilə və mal və materialların alınması üçün etibarnamə əsasında həyata keçirilir.

Qəbul edən tərəfdən faktura ya materialları öz anbarına qəbul edən anbardar, ya da qəbul edilmiş materialları istehsalata təhvil verən istehsalat sexinin rəisi tərəfindən təsdiq edilir.

Bütün imzalar olmalıdır məcburi sənədi imzalayan şəxsin vəzifəsinin adını və onun imzasının stenoqramını ehtiva edir. Ən azı bir imza olmadan bu sənəd etibarsızdır və nəzərə alına bilməz.

Mənə möhür vurmaq lazımdır?

OKUD-a uyğun olaraq M-15 və 0504205 forma formaları onların üzərində möhürlənməni nəzərdə tutmur.. Müvafiq olaraq, bu sənədlər möhür olmadan da etibarlıdır.

Bununla belə, iki fərqli müəssisə arasında sənədlər mübadiləsi zamanı hər iki tərəfin imzalarının təsdiqlənməsi biznes qaydaları üçün adətdir. Təşkilatlar bu məqamı saxlama müqaviləsinə və ya ödəniş müqaviləsinə əlavədə qeyd edə bilərlər.

Eyni təşkilatın müxtəlif struktur bölmələri arasında materialları daşıyarkən, əgər bu daxili yerli sənəddə nəzərdə tutulubsa, ştamplar da yapışdıra bilərsiniz.

Mühasibat uçotu sənədlərində inventarların hərəkəti faktı necə qeydə alınır?

Materialların verilməsi üçün hesab-faktura anbar sənədləri jurnalında qeyd olunur. azad edən və qəbul edən tərəflərdən. Hesabat dövrünün (həftə, ongünlük, ay) sonunda maliyyə məsul şəxs ilkin sənədləri reyestr üzrə mühasibatlığa keçirir.

Mühasib materialların üçüncü tərəfə verilməsi üçün hesab-faktura ilə verilmiş təsərrüfat əməliyyatı əsasında qeydlər aparır və mühasibat uçotunda əks etdirir.

Saxlama üçün köçürmə rəsmiləşdirildikdə, qəbul edən təşkilat onları 002 №-li “Saxlamaya qəbul edilmiş materiallar” balansdankənar hesabında əks etdirir.

Göndərən təşkilat inventar maddələrini balansdan silmir və onların hərəkətini yalnız 10 №-li “Materiallar” hesabının analitik uçotunun subhesablarında əks etdirir.

Eynilə, göndərici müştəri tərəfindən verilmiş xammalın ötürülməsi zamanı maddi sərvətləri əks etdirəcək, lakin emal aparan təşkilat onları 003 №-li “Emal üçün qəbul edilmiş materiallar” balansdankənar hesabında uçota alır.

Bir təşkilatın coğrafi cəhətdən uzaq struktur bölmələri arasında maddi sərvətlərin köçürülməsi zamanı; mühasibat yazılışları hərəkətin təyinatından asılı olacaq.

1. Bu, anbarlar arasında hərəkətdirsə, o zaman elanlar yalnız 10 "Materiallar" hesabının müxtəlif subhesabları arasında olacaq.
2. Materiallar istehsalata verildikdə 10 No-li hesabın kreditindən 20 No-li “Əsas istehsalat” hesabının debetinə silinir.

Nə qədər davam edir?

Bütün ilkin sənədlər kimi, materialların üçüncü şəxslərə verilməsi üçün hesab-faktura ən azı beş hesabat ili ərzində təşkilatda saxlanmalıdır, bundan sonra məhv edilə bilər. Saxlama, bir qayda olaraq, müəssisənin mühasibatlığı tərəfindən həyata keçirilir. Böyük həcmdə sənəd dövriyyəsi olan iri müəssisələrdə bu funksiya ayrıca vəzifəli şəxsə həvalə edilir.

Materialların buraxılması üçün hesab-faktura malların və materialların bir təşkilat daxilində, lakin onun coğrafi cəhətdən uzaq bölmələri arasında və ya saxlama və ya emal üçün materialların ötürülməsi zamanı müxtəlif təşkilatlar arasında daşınması üçün verilir. Müəssisə öz formasını inkişaf etdirmək və ya standartlaşdırılmış formalardan istifadə etmək hüququna malikdir.

Səhv tapsanız, lütfən, mətnin bir hissəsini vurğulayın və klikləyin Ctrl+Enter.

Mühasibat uçotunda maddi sərvətlərin müəssisənin ərazisindən kənarda hərəkəti (o cümlədən onların başqa təşkilatlara köçürülməsi halında) nəzərə alınır. Belə bir hərəkət zamanı səlahiyyətli şəxs ilkin sənədi tərtib edir. Onun adı və forması qanunla müəyyən edilmiş qaydada müstəqil şəkildə təşkilat tərəfindən təsdiq edilə bilər. Bundan əlavə, rəsmi vahid formadan istifadə edilə bilər ilkin sənəd- yol vərəqəsi M-15.

MC-ni yan tərəfə keçirmək üçün ilkin uçot sənədi

Sözügedən sənəd əvvəllər Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 30 oktyabr 1997-ci il tarixli 71a nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş məcburi ilkin sənədləşmə formalarının siyahısına daxil edilmişdir. Bununla belə, hazırda onun məcburi istifadəsi aktuallığını itirmişdir (Maliyyə Nazirliyinin PZ-10/2012 nömrəli məlumatı).

Bu gün təşkilatlar ilkin sənədlərin vahid formasından istifadə edib-etməmək barədə müstəqil qərar vermək və ya belə bir formanı müstəqil olaraq hazırlamaq və təsdiqləmək hüququna malikdirlər.

Təsərrüfat subyektləri MC-nin xaricə köçürülməsi ilə bağlı qanuna uyğun gələn ilkin sənədləri (sözügedən forma daxil olmaqla) müstəqil şəkildə hazırlamaq və tətbiq etmək imkanına malikdirlər.

Öz-özünə təsdiq edilmiş formada, xüsusən də aşağıdakılar olmalıdır:

• adı və tarixi;
• sahibkarlıq subyektinin adı;
• müvafiq əməliyyatın məzmunu (fakt);
• ölçmə dəyəri;
• vəzifələrin adları və müvafiq əməliyyatın (faktın) aparılmasına cavabdeh olan şəxslərin imzaları.

M-15 vahid formasının istifadəsi haqqında daha ətraflı danışaq.

Yan tərəfə materialların verilməsi üçün faktura

Maddi sərvətlərin buraxılması üçün vahid qaimə-faktura blankı onların təhvil verilməsinə cavabdeh olan şəxs tərəfindən aşağıdakılar əsasında iki nüsxədə doldurulur:

• bağlanmış müqavilələr (müqavilələr);
• alınan sifarişlər;
• maddi sərvətlərin buraxılması üçün digər sənədlər;
• qiymətlilərin alınması üçün etibarnamələr.

Bundan əlavə, Metodiki Təlimatın 12 və 13-cü bəndlərində nəzərdə tutulmuş tələblər təsdiq edilmişdir. Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyinin 28 dekabr 2001-ci il tarixli 119n nömrəli əmri ilə, yəni:

• bütün tələb olunan rekvizitləri və imzaları göstərən müvafiq qeydiyyat;
• sənədin boş sahələrinə tire işarələrinin qoyulması;
• Sənədlərin nömrələnməsi cari hesabat ilində nömrələrin təkrarlanmamasını təmin etməlidir.

İlkin sənədin doldurulmuş forması materialların hərəkətini mühasibat uçotunda əks etdirmək üçün təhvil verən və qəbul edən tərəflər tərəfindən imzalanmalı və mühasibatlığa təqdim edilməlidir.

Formanı doldurarkən səhvə yol verildikdə, səhv məlumatın üstündən bir sətir çəkilməli və oxunması asan olması üçün səhvin üstündə düzgün məlumat göstərilməlidir (SSRİ Nazirliyi tərəfindən təsdiq edilmiş Əsasnamənin 4.2-ci bəndi). Maliyyə Nazirliyinin 29 iyul 1983-cü il tarixli, N 105).

Həm də yadda saxlamaq lazımdır ki, ilkin sənədlərin hazırlanması zamanı yol verilmiş səhvlər, əgər onlar iqtisadi həyat faktının hallarının müəyyən edilməsinə mane olmursa, müvafiq əlavə vergi yığımları üçün əsas ola bilməz (bax.

M-15 hesab-faktura forması, coğrafi baxımdan bir-birindən uzaq olduqda, şirkətin bölmələri arasında materialların ötürülməsi əməliyyatlarını sənədləşdirmək üçün ən çox istifadə olunur. Müştəri tərəfindən tədarük olunan xammalın emal üçün təhvil verilməsini nəzərdə tutan biznes əməliyyatlarını həyata keçirərkən də istifadə olunur. Alıcıya göndərişləri emal etmək üçün M-15-in istifadəsinə heç bir qadağa yoxdur. Bununla belə, sonuncu əməliyyat üçün ənənəvi olaraq TORG-12 formasının yük qaiməsi istifadə olunur.

TORG-12 dizaynı haqqında "Vahid forma TORG-12 - forma və nümunə" məqaləsində oxuyun. .

Yük qaiməsi M-15 nömrəyə aiddir vahid formalar, Rusiya Dövlət Statistika Komitəsi tərəfindən təsdiq edilmiş (30 oktyabr 1997-ci il tarixli 71a saylı qərar), 2013-cü ildən məcburi tətbiqi ləğv edilmişdir. Əvəzində ilkin sənədə qoyulan tələblərə uyğun tərtib edilmiş oxşar məzmunlu başqa sənəddən istifadə etmək olar.

Materialda ibtidai təhsil üçün tələblər haqqında daha çox oxuyun “İlkin sənəd: formaya tələblər və onun pozulmasının nəticələri” .

Materialların üçüncü tərəfə ötürülməsini təşkil edirik

M-15 yük qaiməsi 2 cədvəlin doldurulmasını tələb edir. Birincidə materialların təhvil verilmə tarixini, orada iştirak edən şirkət bölmələrinin adını, köçürmə üçün əsası (məsələn, sifariş), materialların kimə və kimin vasitəsilə verildiyini göstərməlisiniz. Köçürülmüş materialların özlərinin təsviri (adı, miqdarı, qiyməti), mühasibat hesablarının yazışmaları və əlavə məlumatlar (məsələn, inventar nömrəsi) ikinci cədvəldə göstərilir.

Sənədin yekun hissəsində məsul şəxslərin imzaları qoyulur və onların vəzifə və soyadları deşifrə edilir.

M-15 formasını saytımızdan yükləyə bilərsiniz.

Maddi sərvətlərin bir təşkilat daxilində köçürülməsinə və ya ərazinin hüdudlarından kənara buraxılmasına ehtiyac olduqda, məcburi müşayiət sənədi. Bu, M-15 formasındakı hesab-fakturadır, formasını və hazırlanması üçün təlimatları aşağıda görmək olar.

Sənədin özündə yalnız cədvəl hissəsi var - müxtəlif mövqelərin qeyd olunduğu 2 cədvəl:

• əmlakın verilməsi üçün əsas (sifariş nömrəsi və tarixi yazılır);
• kim və kimə ötürür;
• kim hərəkət edir;
• kəmiyyət (həmçinin təyin olunan qəbul edilmiş ölçü vahidlərində);
• çatdırılmaya kim cavabdehdir;
• ƏDV daxil olmaqla məbləğ (cəmi və hər bir məhsul üçün);
• məzuniyyətə icazə vermiş və bu əməliyyatı faktiki həyata keçirmiş vəzifəli şəxslərin imzaları;
• yükü qəbul etmiş vəzifəli şəxsin imzası;
• baş mühasibin və ya onun vəzifələrini icra edən şəxsin imzası.

M-15 forması belə görünür.

Və bu doldurma nümunəsidir.

Doldurma üçün göstərişlər

Sənəd iki cədvəldən ibarətdir. Siz onları əl ilə və ya mətni yazmaqla doldura bilərsiniz. Bu halda, ləkələrə, səhvlərə və düzəlişlərə icazə verilmir - bu halda yeni bir faktura tərtib etmək lazımdır.

Birinci cədvəlin doldurulması qaydaları aşağıdakılardır:

1. Faktiki qeydiyyat tarixi göstərilir. Nəzərə almaq lazımdır ki, faktura bir gündə verilməlidir, buna görə də böyük həcmdə maddi sərvətlərin verilməsi gözlənilirsə, bir neçə sənəd tərtib edilir.
2. "Göndərən" sətirində təşkilatın tam adı (onun struktur bölməsi - məsələn, anbar), habelə qəbul edilmiş təsnifata əsaslanan fəaliyyət kodu göstərilir.
3. Məhsulun və ya digər dəyərin element nömrəsi yalnız mövcud olduqda doldurulur. Əgər orada deyilsə, xətti keçməlisiniz.
4. Əməliyyat kodu yalnız müəssisə kod təyinatlı müvafiq sistemdən istifadə etdikdə göstərilir. Əgər yoxdursa, tire əlavə olunur.
5. "Alıcı" sətrində tam adı, habelə fəaliyyət növü eyni şəkildə göstərilir.
6. Əmlakın təyinat yerinə daşınmasına cavabdeh olan şəxs də müvafiq qrafada qeyd olunur. İfaçı kodu daxil edilir və fəaliyyət növü də müəyyən edilir.

Sonra sənədin adı qeyd olunur, bunun əsasında M-15 forması tərtib edilir. Alıcını göstərin (bir məhsuldan danışırıqsa, alıcının tam adı daxil olmaqla).

İkinci cədvəlin doldurulması qaydaları aşağıda müzakirə olunur.

Forma boş sətirlərə icazə vermir. Bunlar. masanın ümumi ölçüsü ehtiyaca uyğun olaraq tənzimlənir.

Sənədin məqsədi

Əsasən, sənəd müəssisə daxilində və ya onun hüdudlarından kənarda hərəkət edən maddi sərvətləri müşayiət edən hesab-fakturadır:

1. Ən çox rast gəlinən hal, xammalın öz müəssisəsi daxilində - məsələn, anbardan coğrafi baxımdan bir-birindən uzaqda yerləşən digər bölmələrə köçürülməsidir.
2. Qanun, malların alıcıya ötürülməsi zamanı M-15 formasında hesab-fakturanın verilməsini qadağan etmədiyi üçün nəzəri olaraq sənəd bu hallarda istifadə edilə bilər. Bununla belə, TORG 12 forması ən çox istifadə olunur.

Bu halda maddi sərvətlərin növü, onların xüsusiyyətləri, ölçüsü və forması əhəmiyyət kəsb etmir - yəni. hər bir vahid bir fakturaya uyğundur:

• mallar;
• xammal;
• mexanizmlər;
• dizaynlar və s.

Sənəd həmişə hüquqi cəhətdən ekvivalent olan iki eyni nüsxədə tərtib edilir:

1. Birinci nüsxə qiymətli əşyaları verən tərəfdə qalır (yəni anbarda saxlanılır).
2. İkincisi yükü müşayiət edir (yəni yüklə birlikdə alıcıya verilir).

QEYD EDİN. Sənədin doldurulması və malların hərəkətini yoxlayan vəzifəli şəxsin ilk tələbi ilə təqdim edilməsi məcburidir. Bundan əlavə, M-15 forması əmlakın bütün daxili və xarici hərəkətlərini izləməyə imkan verir.

Formanı kim imzalaya bilər

Forma tərtib edildikdən dərhal sonra malları buraxan işçi, alındıqdan sonra isə onu qəbul edən işçi (və ya alıcı) tərəfindən imzalanır.

Qiymətlilərin anbardan buraxılmasına və sonradan müəyyən bir alıcıya daşınmasına icazə vermək hüququ ilə yekun imzaya gəldikdə, aşağıdakılar bunu qoymaq hüququna malikdir:

• mühasibat şöbəsinin nümayəndəsi - bu, ya baş mühasib, ya da müəyyən sahə və ya bölmə (filial) üçün bilavasitə cavabdeh olan mühasib ola bilər;
• mühasibi əvəz edən təyin edilmiş məsul işçi;
• işəgötürən tərəfindən verilmiş etibarnaməni imzalamaq hüququ olan hər hansı bir işçi (məsələn, mühasib olmadıqda).

Satıcı şirkətin tam adını və təfərrüatlarını əks etdirən orijinal möhür vurmalıdır, çünki bu, alqı-satqı əməliyyatının icrası və müvafiq malların alıcıya təhvil verilməsi haqqındadır. Alıcı tərəfindən sadəcə imza atmaq kifayətdir.

M-15 həmişə istifadə olunur?

Qanunvericilik təşkilata öz sənəd formasını hazırlamağı və ondan vahid forma ilə bərabər əsasda və ya onun əvəzinə istifadə etməyi qadağan etmir. Ancaq əksər hallarda belə bir ehtiyac yoxdur və istifadə artıqdır hazır versiya daha rahat. Əgər daxil uçot siyasətişirkətdən öz sənədlərindən istifadə etmək tələb olunur, o, yuxarıda göstərilən bütün məlumatları istənilən formada (cədvəl, sadə siyahı və s.) əks etdirməlidir;

QEYD EDİN. Sənəddə faktiki kəmiyyət səhvləri varsa (nüsxələrin sayı, qiymətlər, ƏDV-nin səhv hesablanması və s.), bu, əlavə vergi tutulmasına səbəb ola bilməz.

Qeydiyyat proseduru

IN ümumi görünüş Sənədin tərtib edilməsi qaydası belədir:

1. Birincisi, ərizə müəssisədə yaradılmış pulsuz formada verilir. Bir qayda olaraq, bu, malların hərəkəti və ya bu cür köçürmənin müddəti, tarixi və səbəbi göstərilməklə inventar əşyalarının köçürülməsi üçün ərizədir.
2. Sonra, müvafiq məhsulun təşkili və qablaşdırılması proseduru həyata keçirilir.
3. Sonra bütün qeydlər M-15 yük qaiməsinin əvvəlcədən çap edilmiş formasına daxil edilir (malların siyahısı, başlıq və hər iki cədvəl hissəsi doldurulur). Düzəlişlər yeni qeydlərin oxunaqlı olacağı şəkildə edilərsə icazə verilir. “Düzeltilmiş mömin” vizası və düzəlişləri edən şəxsin imzası vurulur.
4. Bundan sonra blank bütün vəzifəli şəxslər - baş mühasib (və ya onun vəzifələrini yerinə yetirən işçi), anbardar tərəfindən imzalanır. Bir nüsxə mühasibatlıq şöbəsinə verilir, çünki sənəd ilkin mühasibatlığa aiddir, digəri isə yükə əlavə olunur.

QEYD EDİN. Beləliklə, M-15 forması yalnız malların köçürülməsi və çatdırılması zamanı tərtib edilir. Yəni, əvvəlcədən bir sənəd tərtib etmək və imzalamaq və sonra qiymətli əşyaları köçürmək arzuolunmazdır - bu, yalnız proseduru pozmur, həm də nədənsə bütün siyahını köçürmək mümkün olmadıqda gözlənilməz nəticələrə səbəb ola bilər. .

Formanı 1 dəqiqə ərzində səhvsiz doldurun!

Ticarət və anbar üçün bütün sənədlərin avtomatik doldurulması üçün pulsuz proqram.

Business.Ru - bütün ilkin sənədlərin tez və rahat doldurulması

Business.Ru-ya pulsuz qoşulun

Yan tərəfə materialların verilməsi üçün faktura materiallar üçüncü tərəf təşkilatlarına və ya bir təşkilatın bölmələrinə verildikdə, habelə onların satışı nəticəsində materiallar silindikdə verilir.
Bu qaimə-faktura tədarük-satış funksiyalarını yerinə yetirən təşkilatın müvafiq bölməsi və ya oxşar funksiyaları yerinə yetirən vəzifəli şəxs tərəfindən müqavilələr və ya digər sənədlər və təşkilat rəhbərinin icazəsi əsasında verilir.
Standart sektorlararası forma No M-15 Rusiya Dövlət Statistika Komitəsinin 30 oktyabr 1997-ci il tarixli 71a nömrəli Fərmanı ilə təsdiq edilmişdir.

(Class365 proqramında sənədləri avtomatik doldurmaqla sənədləri səhvsiz və 2 dəfə tez təqdim edin)

Sənədlərlə işi necə sadələşdirmək və qeydləri asanlıqla və təbii şəkildə saxlamaq olar

Baxın Business.Ru necə işləyir
Demo versiyasına daxil olun

M-15 formasını necə düzgün doldurmaq olar

Faktura iki nüsxədə verilir. Onlardan biri materialların anbardan buraxılması üçün əsas kimi xidmət edir, ikincisi alıcıya verilir. Materialların satışı və avtomobil nəqliyyatı ilə yük daşınması zamanı M-15 yük qaiməsi ilə yanaşı, 1-T formasında yük qaiməsi verilir.

Bu faktura göndərilən materialların müqavilə qiymətini göstərir.

Sənədlərlə işi necə avtomatlaşdırmaq və formaları əl ilə doldurmaqdan çəkinmək olar

Sənəd formalarının avtomatik doldurulması. Vaxtınıza qənaət edin. Səhvlərdən qurtulun.

CLASS365-ə qoşulun və bütün funksiyalardan yararlanın:

• Cari standart sənəd formalarını avtomatik olaraq doldurun
• Sənədləri imza və möhür təsviri ilə çap edin
• Loqo və təfərrüatlarınızla blanklar yaradın
• Ən yaxşısını tərtib edin kommersiya təklifləri(öz şablonlarınızdan istifadə daxil olmaqla)
• Sənədləri Excel, PDF, CSV formatlarında yükləyin
• Sənədləri birbaşa sistemdən e-poçtla göndərin
• Malları onlayn izləyin

CLASS365 ilə siz nəinki avtomatik sənədlər hazırlaya bilərsiniz. CLASS365 sizə internetə qoşulmuş istənilən cihazdan bir sistemdə bütün şirkəti idarə etməyə imkan verir. Müştərilər, partnyorlar və işçi heyəti ilə effektiv işi təşkil etmək, ticarəti, anbarı (anbar proqramı pulsuzdur) və maliyyə uçotunu aparmaq asandır. CLASS365 bütün müəssisəni avtomatlaşdırır.

Business.Ru ilə elə indi başlayın! Biznesin idarə edilməsində müasir yanaşmadan istifadə edin və gəlirinizi artırın.

Business.Ru-ya pulsuz qoşulun